不是小規模可以開專票 收了專票產生滯留發票嗎 那滯留發票針對的是？

那個是針對的一般納稅人，小規模沒事，我上次打電話問過稅務局的。

可是網上講課都這樣講的呀好多會計 那什么樣的情況下產生滯留發票的事情？

你要按實際工作中的來，不能聽網上的講課，小規模又不需要認證，不會產生滯留發票的事情，只是專票要少收。

那一般納稅人沒及時勾選產生滯留發票嗎？

第一種是采購人員在完成工作后，由于對發票不加以重視，而導致進項發票丟失，致使進項發票超過了認證的時間，最后形成了滯留票。 第二種比較少見，很多情況是因為銷貨方已經發貨并且開具了發票，但是因為購貨方資金短缺等因素而不能立即付款，于是銷貨方扣押發票，超期不能認證而形成滯留票。 最后一種情況就比較過分了，納稅人獲得進項發票不進行認證后，購貨和銷貨也都不進行入賬，以此逃稅偷稅，滯留票也自然而然的形成了

現在才明白了 謝謝 小規模怎么按時收到各種發票 好多時候錢付完了可發票總是拖拖。。。。

這個沒事，先掛在那里，有票了再做賬。

各種費用發票收不到呢

一般費用票都是憑票做賬的，你以前要是先掛在那里的，后面收不到，直接沖掉就可以了，交稅。

沖掉的話 付錢的回單怎么處理？

先記入其他應收款--***,再自己拿現金以其他應收款單位名稱交到銀行 借:其他應收款 貸:銀行存款 借:銀行存款 貸:其他應收款 或者后面有票不過公賬的再用他來沖掉。

對方收錢 不開費用票 我們自己拿現金沖的話 我們不是虧了嗎

你就直接把錢轉到公賬呀，這樣賬就平了，要不就一直要掛在那里了。

可是對方收的錢不會退給我們的 把什么錢轉到公賬？

強制對方 當然，有些企業不是很正規，或者有一些是個人，就算溝通了，對方也不一定能給自己開具發票。如果企業一定要拿到發票，可以去稅局投拆，強制對方開具本應開具的發票給自己。當然，如果企業不想這樣做，那就只能損失自己的利益了。 退回款項 公司匯款后，如果對方不能開具發票給自己，自己企業又沒辦法接受沒有發票帶來的損失，可以讓對方退回款項，這樣賬止上一進一出，就不會涉及到發票的事情了。 入賬后剔除 如果，最終對方不能給自己開具發票，自己企業也能接受，那就只能憑送貨單、匯款憑證直接轉入費用成本類賬目，比如主營業務成本、管理費用科目等。但是到了年底匯算的時候，需要剔除，補交企業所得稅

你到時匯算清繳時調增，交稅就可以了。

謝謝您 今天確實漲知識了 很滿意對您的答疑