7.甲企業為增值稅一般納稅人,本年3月發生以下業務:(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額)賬面成本為6600元。請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車,是否屬于增值稅征收范圍。如果屬于,請計算銷項稅額。請問資料(4)中管理不善丟失的原材料應如何處理?并計算結果。
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甲企業為增值稅一般納稅人,本年3月發生以下業務:(1)購進紀念品,取得增值稅專用發票上注明增值稅6000元,將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規模納稅人處購進含稅價格為3500000元的原材料,取得增值稅普通發票;支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費26000元,取得增值稅專用發票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額),賬面成本為6600元。甲企業取得的上述增值稅專用發票本年6月均符合抵扣規定要求:(1)請問資料(1)中購進的紀念品用于集體福利可否抵扣進項稅額?并說明理由。(2)請問資料(2)中購進的原材料可否抵扣進項稅額?并說明理由。支付的運輸費可否抵扣進項稅額?并說明理由。(3)請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車,是否屬于增值稅征收范圍。如果屬于,請計算銷項稅額。(4)請問資料(4)中管理不善丟失的原材料應如何處理?并計算結果。
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7.甲企業為増值稅一般納稅人,本年3月發生以下業務:()購進紀念品,取得增值稅專用發票上注明增值稅6000元,將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規模納稅人處購進含稅價格為3500000元的原材料,取得增值稅普通發票;支付運輸企業(增值稅一般納稅?)不含稅運輸費2000元,取得增值稅專用發票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額)賬面成本為6600元。企業取得的上述增值稅專用發票本年6月均符合抵扣規定要求:(1)請問資料(1)中購進的紀念品用于集體福利可否抵扣進項稅額?并說明理由。(2)請問資料(2)中購進的原材料可否抵扣進項稅額?并說明理由。支付的運輸費可否抵扣進項稅額?并說明理由。(3)請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車,是屬于增值稅征收范圍。如果屬于,請計算銷項稅額。(4)請問資料(4)中管理不善丟失的原材料應如何處理?并計算結果。
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7.甲企業為增值稅一般納稅人,本年3月發生以下業務:(1)購進紀念品,取得增值稅專用發票上注明增值稅6000元,將其全部用于集體福利(2)從某増值稅小規模納稅人處購進含稅價格為3500000原材料,取得增值稅普通發票;支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費26000元,取得增值稅專用發票。(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額)賬面成本為6600元。甲企業取得的上述增值稅專用發票本年6月均符合抵扣規定(1)請問資料(1)中購進的紀念品用于集體福利可否抵扣進項稅額?并說明理由(2)請問資料(2)中購進的原材料可否抵扣進項稅額?并說明理由。
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7.甲企業為增值稅一般納稅人,本年3月發生以下業務:(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額)賬面成本為6600元。請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車,是否屬于增值稅征收范圍。如果屬于,請計算銷項稅額。請問資料(4)中管理不善丟失的原材料應如何處理?并計算結果。
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7.甲企業為增值稅一般納稅人，本年3月發生以下業務:(1)購進紀念品，取得增值稅專用發票上注明增值稅6000元，將其全部用于集體福利。(2)從某增值稅小規模納稅人處購進含稅價格為3500000原材料，取得增值稅普通發票;支付運輸企業(增值稅一般納稅人)不含稅運輸費26000元，取得增值稅專用發票。(3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入30000元;提供汽車修理勞務取得不含稅收入18000元;出租汽車取得不含稅租金收入6300元。(4)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進項稅額)，賬面成本為6600元。甲企業取得的上述增值稅專用發票本年6月均符合抵扣規定要求:(1)請問資料(1)中購進的紀念品用于集體福利可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)(2)請問資料(2)中購進的原材料可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)支付的運輸費可否抵扣進項稅額?(1分)并說明理由。(2分)(3)請問資料(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車，是否屬于增值稅征收范圍。(1分)如果屬于，請計算銷項稅
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(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務出租汽車,屬于增值稅征收范圍 銷項稅額=30000*13%%2B18000*13%%2B6300*13% (4)中管理不善丟失的原材料應進行進項稅額轉出處理 進項稅額轉出=6600*13%
好的謝謝老師
不客氣的同學，祝順利
老師還可以幫我看一道題嗎謝謝老師3.A電視機生產企業(一般納稅人)生產出最新型號電視機,每臺不含稅單價2萬元。當月銷售情況如下:(1)向某商場銷售1000臺,由于購買數量較多,給予8折的價格優惠;(2)調貨給外省分支機構600臺,用于銷售;(3)購進電視機零部件,取得增值稅專用發票上注明的金額500萬元。要求:(1)請描述如何才能對于8折優惠的折扣在計算銷項稅額中予以扣除。(2)請問調貨給外省分支機構是否屬于視同銷售,并說明理由。(3)計算A電視廠當月銷項稅額;(4)計算A電視廠當月進項稅額;(5)計算A電視廠當月應繳納增值稅稅額。
（1）8折的折扣為商業折扣，收入減少為8折，同時銷項計算的時候也是8折 （2）視同銷售，跨縣市就視同銷售（因為不同省銷項稅計算后屬于不同省的稅收，預防不同省打架） （3）銷項稅額=1000*2*80%*13%+600*2*13% （4）進項稅額=500*13% （5）應繳納增值稅稅額=銷項稅額-進項稅額