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某生產服務企業(一般納稅人)符合增值稅加計抵減的條件。2020年12月生產服務銷售額400萬元,銷售貨物銷售額30萬元,進項稅額為20萬元(以上銷售額均為不含增值稅銷售額),上期期末加計抵減余額為2萬元。(生產服務行業加計抵扣比例為10%)計算要求如下:(1)加計抵減前應納增值稅稅額?(2)當期計提的加計抵減額?(3)當期可抵減的加計抵減額?(4)該公司2020年12月應納增值稅稅額?

2021-12-22 16:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-22 16:49

你好,同學,這題打字需要點時間,稍等

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-22 17:13

(1)加計抵減前應納增值稅稅額=400*6%%2B30*13%-20=7.9 (2)當期計提的加計抵減額=20*10%=2 3)當期可抵減的加計抵減額=2%2B2=4 (4)該公司2020年12月應納增值稅稅額=7.9-4

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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