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某公司員工李某,2019年綜合所得及相關扣除情況如下。1.每月工資收入18000元;每月“三險一金”專項扣除2000元;專項扣除有:子女教育經費1000元,贍養父母扣除2000元。請計算1月、2月應扣預繳稅額。2.李某2019年1至11月已累計預扣預繳個人所得稅6280元,請計算1月應預扣預繳稅額。3.李某2019年8月取得兼職勞務收入15000元;10月取得兼職勞務收入2800元,請分別計算應預扣預繳的個人所得稅4.李某2019年寫作出版教材一部,取得稿酬收入40000元。請計算出版社應預扣預繳個人所得稅5.李某出售專利權取得收入35000元。請計算應預扣預繳個人所得稅6.李某于2020年3月30日辦理2019年綜合所得個人所得稅的匯算清繳請計算全年綜合所得的應納稅所得額,應納所得稅額,應補繳(或應退)的個人所得稅額。

2021-12-19 11:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-19 11:45

你好, 第一問:1月應納稅所得18000-2000-1000-2000-5000=8000,個稅預交8000*0.03=240元 2月(18000-2000-1000-2000-5000)*2=8000*2=16000,個稅預交16000*0.03-240=240元

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齊紅老師 解答 2021-12-19 11:46

第二問有問題,是不是要計算12月的扣除額?請核對原題

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你好, 第一問:1月應納稅所得18000-2000-1000-2000-5000=8000,個稅預交8000*0.03=240元 2月(18000-2000-1000-2000-5000)*2=8000*2=16000,個稅預交16000*0.03-240=240元
2021-12-19
你好 1 1月應納稅所得18000-2000-100-2000-5000=8900元,個稅預交8900*0.03=267元 2月(18000-2000-100-2000-5000)*2=8900*2=17800,個稅預交17800*0.03-267=267元
2021-12-19
你好,稍等我寫好發給你的呢
2023-12-17
第一問 第一月 18000-2000-1000-2000-5000=8000 8000*0.03=240 第二月 (18000-2000-1000-2000-5000)*2=16000 16000*0.03-240=240 第二問 15000*(1-20%)*20%=2400 (2800-800)*20%=400 因時間有限,同學您可以追問,我補充回答
2023-12-17
同學請稍等,我來幫你解答
2023-12-17
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