你好 計提企業所得稅，計提印花稅，結轉 本年利潤到利潤分配——未分配利潤

一、年終財務關賬的時間 1.年度結日賬為公歷年度每年的12月31日。 2.年度關賬日由企業自行確定（一般為12月25日-30日之間）。 二、決算財務報告的組成 年度財務決算，是企業全年經營成果的匯總和反映，更是摸清“家底”為來年做規劃編預算的基礎。所以不管是國企，還是民企或外企，年度財務決算都是必須要做的，每位會計都必須要重視！決算財務報告包括會計報表及其說明，年度財務決算報表種類包括： 1.資產負債表； 2.利潤表； 3.現金流量表。 三、年終財務決算前的準備工作 檢查企業當年的賬務處理情況，做好資金清理、盤點財產、核對賬務、核實損益、清理憑證等各項準備工作： 1.結賬前必須盤點庫存現金和銀行對賬。 2.對公司所有資產進行全面核實，對現有固定資產、存貨及相關物資進行年終徹底清盤，安排往來詢證。 3.會計賬務處理審查，是否有不符合會計制度和財務管理制度的處理事項；是否真實核算損益。 4.重點會計科目審查，應該重點審查貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、存貨、固定資產、應付職工薪酬等科目，并立足企業，根據自己企業本身的特點，對重點會計科目進行全面審查。 5.憑證、報表等相關資料清理。 四、做好企業所得稅年終匯算清繳準備 1.在年前進行一次自查，對企業所得稅匯算清繳的調整事項進行關注并做好納稅事項調整。另外，還要根據公司內部的需要，進行數據的統計，如全年收入、成本、費用支出、銷售數量、金額等。 2.檢查發票的使用情況。 3.檢查當年的稅費計提、繳納情況。對企業當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，與當地稅務機關規定的稅負作一個比較，根據稅務機關規定的稅負進行適當調整。這是因為稅務機關的稽查選案，往往從年度稅負率異常的企業中甄選，所以企業要在年終總體計算一下自己的稅務情況。 4.檢查房產稅、土地使用稅是否按照規定按期繳納。 5.檢查納稅申報表。 6.準備需要備案或者報批的事項： （1）企業固定資產加速折舊的稅收優惠； （2）工資發放標準及相關制度； （3）差旅費及補助標準； （4）企業購置專用設備投資額抵免所得稅額的稅收優惠； （5）企業所得稅過渡的優惠政策； （6）執行到期的企業所得稅優惠政策； （7）非營利組織的收入免稅的稅收優惠； （8）從事農產品初加工項目的所得減免稅優惠； （9）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得減免稅優惠； （10）技術轉讓所得減免稅優惠； （11）企業研發經費加計扣除的稅收優惠； （12）創業投資企業按投資額一定比例抵扣應納稅所得額的稅收優惠； （13）企業綜合利用資源的所得減計收入的稅收優惠； （14）國債利息收入免稅的稅收優惠； （15）股息、紅利等權益性投資收益免稅的稅收優惠； （16）企業安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資加計扣除的稅收優惠； （17）對從事農、林、牧、漁業項目（不包括農產品初加工項目）的所得減免稅優惠； （18）對小型微利企業適用低稅率的后續管理。

同學你好 直接年底結轉損益就可以了

同學 你好， 年底會計應該處理以下工作， 1、清理債權債務，做好應收應付的核對和催收工作。 2、對庫存材料、低值易耗品、固定資產進行清查盤點工作，做到帳實相符。 3、做好全年財務分析工作。 4、會計憑證、明細帳、報表裝訂，進行會計檔案歸檔整理工作。 5、年終所得稅匯算清繳準備工作。 6、下一年度建賬準備工作。 除以上要做的工作以外，年終還要注意：存貨跌價準備，壞帳準備，福利費，長期股權投資，以前年度損益，費用入帳的時間不要跨年，往來帳重分類調整，分析預提費用是否要沖回等科目調整。目的是為了財務報表審計和年終所得稅申報和稽查。

你好 1.全面盤點： 對公司的庫存材料、固定資產等進行清查盤點，以摸清家底，保證賬實相符。盤點時，最好一人盤點，一人核點，并且“盤點統計表”每一時間段核對一次，確認無誤后在表上互相簽名確認。若盤點中發現的差額、錯誤、呆滯、盈虧、耗損等情況，應分別予以處理并防止以后再發生。 2.清理往來賬： 在年度終了前認真清理結算，做到人欠收回，欠人歸還。往來賬清理往往牽涉面比較廣，且有時直接牽涉到一些部門或個人利益，單憑財務部門是很難完成的，因此，作為財務負責人應建立往來清理的領導機構名單，由財務部門領頭，銷售部門和采購部門重點參與，力將清理落到實處。 3.核查當年稅費繳納情況： 稅務機關的稽查首選，往往從年度稅負率異常的企業中甄選，所以核算企業增值稅的稅負率是否達標，有無漏繳，對當年的各項稅費做一個總的分析，再計算一下當年的稅負情況，并與當地稅務機關規定的稅負作相關比較，根據稅務機關的規定進行相應的調整。對于輔導期的商業企業，在真正轉為一般納稅人之前，一定要達到國稅要求的稅負率和營業收入。 4.年底調賬： 在編制年度財務會計報表前，要進行賬賬核對、賬實核對，根據選擇執行的會計準則和會計制度，查看會計科目設置，財務處理的方式是否正確。重點檢查自身的會計處理，看是否有不符合會計準則的情況，如有，則應在結賬前進行調賬。 5.年報編制工作： 財務報表是以會計準則為規范編制的，向所有者、債權人、政府及其他有關方及社會公眾等外部反應會計主體財務狀況和經營的會計報表。年底主要編制的有資產負債表、利潤表和現金流量表。編制時要以持續經營為基礎，按正確的會計準則，遵守重要性原則，同時注意保持各個會計期間財務報表項目列報的一致性和各項目之間的金額不能相互抵消性。