12月暫估成本，跨年4月才收到發票，收到發票后怎么沖銷之前暫估的，賬務怎么做，需要全套的
如果是貨物的 借庫存商品貸應付帳款 借主營業務成本貸庫存商品 次年 借應付帳款貸庫存商品 借庫存商品貸以前年度損益調整 借庫存商品 進項 貸應付帳款 借以前年度損益調整 貸庫存商品
-
Q
老師，比如19年12月份開專票含稅價600萬元，按比例分攤到12個月每個月的成本去 每個月做入以下分錄 1、材料暫估入賬 2、領用暫估材料（結轉成本入賬）在12月收到專票并付款 3、沖銷材料暫估入賬 4、沖銷領用暫估材料（沖銷之前11個月已結轉成本） 5、實際材料入賬（按發票） 6、領用材料入賬（按發票）（結轉成本入賬） 整個暫估成本到收到發票的過程，大概這樣子么
-
Q
2020年12月暫估入庫的時候是價稅合計金額，2021年6月收到發票后是專票，應該怎么沖銷之前暫估的含稅金額？
-
Q
12月暫估成本，跨年4月才收到發票，收到發票后怎么沖銷之前暫估的，賬務怎么做，需要全套的
-
Q
7月做賬的時候做了暫估成本，一直沒沖回，到現在還沒收到發票，需要繼續暫估，憑證要怎么寫？還是不需要再處理，等發票收到再沖暫估？
-
Q
12月暫估成本，借工程施工，貸應付賬款暫估，，跨年后三月份發票回了怎么沖銷？
熱門問答 更多>
-
勞務報酬一個講課費，稅務局代開發票，他開發票的金額是稅后的金額，總金額是4700多，那么我申報個人所得稅的時候在填寫他勞務報酬收入的時候應該怎么填呢？
-
一個中型企業，一般財務部有哪個崗位設置
-
房產公司欠我公司160萬，兩家商議以房抵帳。協議房子先不過戶，等賣出后，收到款項，直接為第三方辦理過戶手續。現在由于房地產不景氣，房子只能賣到80萬。我公司協助第三方辦手續時，網簽合同規定必須不低于100萬。商量對方公司原來合同變更和網簽合同100萬一樣。對方公司不同意，說已經按160萬做賬交稅。請問房產公司交稅是按什么交？他家會計說得對嗎？我這種情況怎么賬務處理
-
老師，暫估了一百多萬沒發票企業所得稅已交，要是后面注銷，這個會不會有影響
-
老師，我徐州公司給河南公司開了40萬建筑服務勞務發票，我是小規模納稅人需要預交稅嗎？
-
公司的注冊資本金是20萬元，是2024年10月份成立的，就是在新公司法成立之后成立額，今年三月份公司法人個人賬戶向公司對公賬戶打了兩萬元作為注冊資本金，請問需要做公示嗎？在哪公示怎么操作
-
老師：公司去年出售舊車，不小心把累計折舊借方金額25365.60寫成55365.6了，已跨年了我現在該怎么調賬？
-
老師，2014年的固定資產汽車未入賬，這個月入賬的話，下個月是按月計提折舊呢還是一次性折舊
-
老師，您好，進口三文魚稅率多少，有什么稅收優惠政策
-
老師，股東借給公司的款，還股東款時能不能從公戶取現金給？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師，是小企業準則沒有以前年度損益調整科目
如果是貨物的 借庫存商品貸應付帳款 借主營業務成本貸庫存商品 次年 借應付帳款貸庫存商品 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤 借庫存商品 進項 貸應付帳款 借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品
是把之前暫估的全部沖銷掉，再按取得的發票重新做賬是嗎？
你好 對的 是這么做的
老師，因為是跨年后這樣做需要調整之前的財務報表嗎？
不需要 之前的財務報表不修改
暫估的成本只要在匯算清繳前取得發票，再按發票重新做賬，就不用納稅調增了對吧
你好 是的 這么理解是這么做的
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。