安你報銷的計算抵扣就可以了。

老師：報銷福利費：借方：管理費用—福利費，貸方直接掛其他應付款或者銀行存款。為啥還要多一步，借應付職工薪酬，貸應付職工薪酬。

不是多此一舉嗎？有什么特殊含義嗎？

還有一個問題：內部銀行轉賬，為什么都只有貸方一正一負，正常應該是一借一貸？為啥只顯示貸方數。雖然整體金額相同，這個有什么特殊含義嗎？

應付職工薪酬，他核算的內容就是工資、社保、工會經費、福利費、職工教育經費等。

必須通過他的科目來核算。

是從一般戶轉到基本戶的話，你借銀行存款基本戶貸，銀行存款，一般戶做這個就可以的。

我們公司：一般轉入基本，基本轉一般，都只顯示貸方金額，難道為了容易統計數據，不明白為啥？

二級科目：教育經費（培訓費）和職工教育經費，不是同一個科目對吧。教育經費不需要走應付職工薪酬，是么？職工教育經費走應付職工薪酬？

好沒有必要那么做的，他又不是損益類的科目，直接寫借貸就可以的。

培訓費職工教育經費是一樣的，都需要通過應付職工薪酬。

老師再問最后一個問題，我這邊結束一下。地鐵費：每一筆支付金額，增值稅電子普通發票—發票上面的3%稅額，這個是不是不能抵扣。

地鐵（預付充值），增值稅電子普通發票，票面稅額是***，這個就更不能抵扣了。

但是那種上面顯示稅額的，地鐵發票，按說是可以抵扣的呀。這個也不能嗎

你好，地鐵的可以抵扣的，充值的如果是不征稅的不可以。

我也覺得是，可以不知道為啥，我們公司沒有抵扣

謝謝您。我這邊結束一下。感謝您耐心解答，不好意思在耽誤您時間了，我這邊好評一下。再次感謝

一般納稅人嗎？這個是什么時間取得的？

這些是不是福利費、招待費的？

一般納稅人：跟取得發票時間沒有關系。這些都是純計入市內交通費的，營銷部門報銷的，一級科目計入，營業費用。是不是因為沒有計入生產成本，所以不能抵扣。

無論火車票還是打車費，只要不計入生產成本，是不是都不能抵扣呢。

還有一個問題，正常的有火車票，住宿費這種。正常發生的差旅補助，可以沒有發票，直接報銷對吧。

和差旅報銷單在一起的差旅補助

有關系的，19年四月份之后的，但是現在不可能有19年20年的發票都是二一年的，所有完全可以抵扣的。

只要不是福利費、招待費的都可以抵扣的，可以的，沒有發票可以做做差旅津貼里面的。

那市內交通費或者火車票，地鐵費，如果計入營業費用/管理費用，也是可以抵扣的是嗎？如果是這個我回頭問一下怎么回事

只要是允許抵扣的項目，可以抵扣的。

算一下，辦公費的可以抵扣，旅客服務的可以抵扣，如果是個人消費，上下班的這種不可以抵扣。

正常可以抵扣的項目：增值稅發票：我記著也只有，福利費和業務招待費。如果不是計入生產成本，計入管理費用或者營業費用，都是不可以抵扣的。

做到生產成本里面的福利費，這個也不允許抵扣的。

做到哪個科目里面的福利費都是不允許抵扣的。

福利費和業務招待費，是可以按照比例，不超過百分比，扣除企業所得稅的。