某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

某稅務(wù)師事務(wù)所2020年接受某生產(chǎn)企業(yè)委托，代理該企業(yè)增值稅納稅事宜。2020年9月，該企業(yè)將自產(chǎn)的成本為80萬元的貨物作為福利發(fā)給員工，該貨物無同類商品售價。在咨詢稅務(wù)師時，稅務(wù)師認為增值稅應(yīng)做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，并在納稅申報表中將其填報在進項稅額轉(zhuǎn)出一欄中。 分析：該項處理是否正確？如果不正確，企業(yè)應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任？稅務(wù)師事務(wù)所該項業(yè)務(wù)可能承擔(dān)的法律責(zé)任是什么？ (增值稅稅率13%，產(chǎn)品成本利潤率10%)

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：　（1）4日，購進一臺生產(chǎn)用設(shè)備，價款200000元，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元；　（2）10日，以每公斤2元的單價向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購水果2000公斤；（3）22日，向某商場銷售100臺生產(chǎn)設(shè)備，出廠不含增值稅單價為48000元/臺，由于商場采購量大，該企業(yè)給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明。（4）28日，將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于該企業(yè)職工福利，成本價為10萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格；已知：該企業(yè)適用增值稅稅率為13%，購進農(nóng)產(chǎn)品按照9%的扣除率計算進項稅額。要求：分別計算該企業(yè)3月份增值銷項稅額、可以抵扣的進項稅額及應(yīng)納增值稅稅額為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格；已知：該企業(yè)適用增值稅稅率為13%，購進農(nóng)產(chǎn)品按照9%的扣除率計算進項稅額。

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用13%增值稅稅率。2020年11月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：業(yè)務(wù)1：銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；銷售甲產(chǎn)品的同時提供送貨運輸服務(wù)取得收入5.65萬元。業(yè)務(wù)2：銷售乙產(chǎn)品，開具了增值稅普通發(fā)票，取得價稅合計金額為22.6萬元。業(yè)務(wù)3:將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項目，成本價為20萬元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格，國家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。業(yè)務(wù)4:銷售2016年10月購進的作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車5輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明的每輛銷售額1萬元。業(yè)務(wù)5:從某農(nóng)場主處購進農(nóng)產(chǎn)品一批作為生產(chǎn)貨物的原材料,買價為30萬元，同時支付給運輸公司的運費5萬元（不含增值稅），取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅額為0.45萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。業(yè)務(wù)6:當(dāng)月租入商用樓房一層，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為5.22萬元。該

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業(yè)務(wù)收入7800萬元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報的應(yīng)納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：3、因管理不善，報廢購進的生產(chǎn)用料一批，購進價格300000元，賬務(wù)處理為借：營業(yè)外支出300000貸：原材料300000該批材料損失在2020年年度所得稅申報時已按規(guī)定將相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤Ｕ垎柪蠋?該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問題？若有問題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？3.中的購進價格是含稅價格嗎？進項稅額應(yīng)轉(zhuǎn)出多少呢？