某生產企業是增值稅一般納稅人，2019年11月有關生產經營業務如下： ①銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發票，取得銷售甲產品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應稅新產品用于本企業基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。 求： 1.計算該企業2019年11月份應繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業務⑤中將購進的農產品的20%用于本企業職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

購買食品罐頭一批，增值稅發票注明價款40000，稅金5200，企業將這批貨物50%用于職工會餐福利，50%用于對外投資，開具增值稅普通發票，金額為27120，請問購入食品罐頭可以抵扣的增值稅進項稅是多少？對外投資開具普通發票，還能抵扣進項稅嗎？

（8）15日,從一般納稅人處購進零件72000元(含增值稅)，取得增值稅普通發票,該零件已入庫,款項已付。（9）16日,為推廣新型微波爐,采用以舊換新方式向消費者個人銷售新產品共收取現金412000(已扣除收購舊微波爐抵價40000元),并開具增值稅普通發票。（10）18日,購置辦公用電腦一批,取得的增值稅專用發票上注明價款60000元、增值稅額7800元,款項已付。（11）20日，外購辦公用品一批，增值稅專用發票上注明價款500元、增值稅額65元，款項已付。（12）21日,領用上月購進的原材料鋼材一批用于職工集體福利,實際成本40000元,取得的增值稅專用發票,該批鋼材的進項稅額為5200元,已在購進當期申報抵扣。（13）25日,接受某單位投資轉入生產用材料一批,并取得增值稅專用發票,發票上注明價款110000元、增值稅額14300元,材料已驗收入庫。（14）30日,委托加工物資一批,并支付加工費,取得的增值稅專用發票上注明價款8600元、增值稅額1118元款項已付。另外,北京勝利有限責任公司于2020年1月10日繳納當期的增值稅12000元,且對當月取得的增值稅專用發

、某企業為增值稅一般納稅人。2022年10月，發生以下業務，請分析計算每筆業務的增值稅進項稅或進項稅轉出的金額：（1）購買一批原料用于應稅產品生產，取得增值稅專用發票，注明價款32000元。請運輸公司將原料運回，取得運輸公司開具的增值稅專用發票，注明價款700元。(2）購買一臺生產設備，取得增值稅專用發票，注明增值稅額80000元(3）向農民收購農產品一批，收購發票上注明金額24000元。(4）購買一批辦公文具，取得增值稅普通發票，價稅合計共6780元。(5）購買一批桌椅用于職工食堂，取得增值稅專用發票，注明價款10000元，稅額1300元。（6）將一批2022年7月購入的貨物發給員工作為福利。該批貨物賬面成本8200元（包括運費成本200元），購入當月已憑增值稅專用發票抵扣過進項稅。(7）上月購進的一批農產品因管理不善全部霉爛變質，該批農產品賬面成本5460元，購買時未取得增值稅專用發票，已按9%的扣除率計算抵扣過進項稅。

)購進一批原材料，取得增值稅專用發票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。支付運費，取得增值稅普通發票注明的金額為2萬元，增值稅為0.18萬元;(2)接受其他企業投資轉入材料一批，取得增值稅專用發票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元;(3)購進低值易耗品，取得增值稅專用發票注明的金額6萬元，增值稅為0.78萬元;(4)銷售產品一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元;(5)采取以舊換新方式銷售產品，新產品含稅售價為7.91萬元，舊產品作價2萬元;(6)因倉庫管理不善，上月購進的一批工具被盜，該批工具的買價為8萬元(購進工具的進項稅額已抵扣)。已知:該企業取得增值稅專用發票均符合抵扣規定;購進和銷售產品適用的增值稅稅率為13%。計算每一小題的進項稅和銷項稅