稅率是5的，都開成3的了，現(xiàn)在全部沖紅，開5的，稅也補(bǔ)了

那等于就是價(jià)稅分離做錯(cuò)了，以前收入多稅少 借以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 補(bǔ)稅的金額 支付稅金 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 借利潤分配 貸以前年度調(diào)整

是的，以前收入多，現(xiàn)在收入少，這個(gè)要怎么做

你看到我上面的分錄嗎

看到，就調(diào)整稅差就行了是嗎

是的，調(diào)整差額就可以了

那今年的更正就行了

是的，在今年做更正就可以了

那以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表要修改嗎？還是只修改企業(yè)所得稅年報(bào)就行？如果修改企業(yè)所得稅年報(bào)，那 要改哪里？

你要調(diào)整年報(bào)中的收入，利潤，應(yīng)納稅所得額這塊，財(cái)務(wù)報(bào)表看你們那要求，我們這是可以不改，然后就改所得稅申報(bào)表

有滯納金，是掛營業(yè)外支出嗎？