您好，老師。如果公司上個月在做工資分錄發放工資的時候，在其他應收款-代墊個人社保這塊多扣了470.4的數，出現貸方余額，在這個月應該怎么做分錄調整平？
你好！ 會計學堂 > 答疑社區 > 問題詳情 發工資計提的個稅分錄怎么做 會計達人 2015-12-23 14:44發布 427 次瀏覽 疑問？ 溫馨提示：如果以上問題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！ 免費咨詢老師 老師解答 張偉老師 | 官方答疑老師 職稱： 會計師 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人 部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金
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如果次月發放上個月的工資，并且繳納社保在后，發放工資在前，會計分錄是不是上個月應該計提 借：管理費用，銷售費用等(應發工資數) 貸：應付職工薪酬----工資 本月發放工資的時候為 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應付款----社保個人部分 繳納社保的時候 借：管理費用——社保公司部分 其他應付款——社保個人部分 貸：銀行存款
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老師你好，從上家移交過來的期末數應付工資貸方余額數9080，在其他應付款的余額數是平的（不應該有個人部分的余額嗎），上月工資是計提的，這個月發放，分錄怎么做才對得上？
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您好，老師。如果公司上個月在做工資分錄發放工資的時候，在其他應收款-代墊個人社保這塊多扣了470.4的數，出現貸方余額，在這個月應該怎么做分錄調整平？
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您好，老師。如果公司上個月在做工資分錄發放工資的時候，在其他應收款-代墊個人社保這塊多扣了470.4的數，出現貸方余額，在這個月應該怎么做分錄調整平？
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老師 請問下 就是我們公司上個月發放工資的時候 一個員工的個人承擔的社保沒扣 然后這個月做工資的時候給扣出來了 在其他扣款里面 那我做分錄的時候這筆七百塊錢的借方我應該是要這么做啊
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@董孝彬 好的好的，問答區@董孝彬，剛才問題繼續就行， 上面就是說其他條件一定情況下，比如這個商品收入客戶就付20，我們結轉成本不一樣，利潤就不一樣的，20-8和20-10的區別，這樣能理解么
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老師，查賬征收個體戶稅局會查賬嗎？
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老師您好，乙公司為甲公司提供廚師服務、幫廚服務、保潔服務、清理化糞池服務，乙方給開發票時，這四項分別開，另外企業管理服務費單開，請問專票這幾項哪個可以抵扣呢
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@董孝彬接上一次問的問題
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老師，好。股東用專利投資，交印花稅嗎？
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老師對于上月工資少計提，當月補計提，計入當月產品成本的分錄不太懂 少計提補借生產成本，貸應付職工薪酬 發放借應付職工薪酬 當月計提工資結轉人工，借生產成本，貸應付職工薪酬（當月數） 成品入庫，借庫存商品，貸生產成本（當月計提工資+上月補計提數）？？？？ 分錄這樣對？
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老師您好 a 教材上說的不能重新計入 第二張圖 li這里為什么又可以重新計入其他綜合收益？
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2023年被稅務查整年少報收入200多萬，增值稅申報表改了，會算清繳申報表也改了，財務報表跟季度申報表要改嗎
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上月計提工資跟今個月實際發放有差異，怎樣做賬最簡便
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董老師好~咨詢有問題咨詢您下~
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你好！多扣了就反方向沖回
我的分錄： 計提：借：管理費用 營業費用 貸：其他應收款—養老 其他應收款—失業 其他應收款—醫療 應付職工薪酬 因為之前都是社保機構先扣完款，當月工資表上才開始扣個人社保，貸方余額應該是扣早了。您的意思整張憑證都要紅沖，工資表是否也需要改動，把多的部分減掉。
你好！應付職工薪酬沒有問題就不用調，下月發工資時調其他應收款就可以
老師，以上面我的分錄為例，反方向沖回的分錄怎么做？單沖其他應收款嗎？您能列一下分錄嗎？
你好！借，其他應收款 貸，銀行存款
好的，謝謝老師。
你好！祝你學習愉快工作順利！