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演示賬套

2020年銷售收入情況如下，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2900萬(wàn)元，端午節(jié)發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品給員工作為節(jié)日禮物，賬面價(jià)值為50萬(wàn)元，企業(yè)同期不含稅銷售額80萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生的管理費(fèi)用110萬(wàn)元（業(yè)務(wù)招待費(fèi)為20萬(wàn)元），發(fā)生的銷售費(fèi)用600萬(wàn)元（廣告費(fèi)300萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)160萬(wàn)元，廣告贊助費(fèi)50萬(wàn)元，非廣告性贊助費(fèi)5萬(wàn)元）發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，企業(yè)2020年終于在企業(yè)所得稅前扣除的期間費(fèi)用為多少萬(wàn)元？

2021-12-03 20:35

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-03 20:40

你好計(jì)算中計(jì)算完發(fā)出稍等

齊紅老師解答 2021-12-03 20:48

你好? 視同銷售80萬(wàn) 收入=2900%2B80=2980萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi) 收入千分之五和實(shí)際發(fā)生額低的，2980*0.005=14.9萬(wàn)，20*0.6=12萬(wàn)，選擇12萬(wàn)，調(diào)整8萬(wàn) 廣宣費(fèi)用=160%2B50=210萬(wàn) 標(biāo)準(zhǔn)是收入15%，2980*0.15=447萬(wàn) 可以全額扣除非廣告性贊助費(fèi)5萬(wàn)元不可以扣除可以扣除110%2B600%2B200-8-5=897

你好?可以扣除110%2B600%2B200-8-5=897萬(wàn) 分析：視同銷售80萬(wàn) 收入=2900%2B80=2980萬(wàn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi) 收入千分之五和實(shí)際發(fā)生額低的，2980*0.005=14.9萬(wàn)，20*0.6=12萬(wàn)，選擇12萬(wàn)，調(diào)整8萬(wàn) 廣宣費(fèi)用=160%2B50=210萬(wàn) 標(biāo)準(zhǔn)是收入15%，2980*0.15=447萬(wàn) 可以全額扣除非廣告性贊助費(fèi)5萬(wàn)元不可以扣除

2021-12-03

你好計(jì)算中計(jì)算完發(fā)出稍等

2021-12-03

你好計(jì)算中稍等做完發(fā)出

2021-12-04

營(yíng)業(yè)收入=2900%2B80=2980 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額為12萬(wàn)? 可扣12 2980*5/1000=14.9? ?20*0.6=12 管理費(fèi)用可扣=110-20%2B12=102 廣宣費(fèi)限額2980*15%=447? 可扣447 實(shí)際發(fā)生300%2B160=460 銷售費(fèi)用可扣=595-460-50%2B447=532 準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的金額為=102%2B532%2B200=834

2021-12-11

你好，需要計(jì)算請(qǐng)稍等

2022-03-20

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