好的，那這個(gè)月是不是相當(dāng)于給員工發(fā)11月工資的時(shí)候就多發(fā)了（也就是上個(gè)月多交的稅的那部分）

你好，那你得看下你賬上多發(fā)嗎？有些事少發(fā)了，多申報(bào)。

上個(gè)月人事那邊做錯(cuò)了，按照錯(cuò)誤的工資給員工發(fā)的以及申報(bào)個(gè)稅的，工資多發(fā)了后來每個(gè)員工都退回到我們公戶了，但是這部分多發(fā)的工資以前交了稅了

把我都搞暈了，不知道到底怎么處理和理清了

你好，那你們現(xiàn)在少申報(bào)就可以的，本來應(yīng)該是申報(bào)500塊錢，你現(xiàn)在只需要申報(bào)200塊錢就行，300是上一個(gè)月或申報(bào)的，但是發(fā)放的時(shí)候還是按照500來發(fā)放。

就是做賬的時(shí)候還是正常的來做，比如實(shí)際發(fā)放工資的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（這里的應(yīng)交個(gè)人所得稅按照正常這個(gè)11月份的收入來計(jì)算，只是在做個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候把收入減少一點(diǎn)，讓最后減少的個(gè)稅正好等于上個(gè)月多扣的部分就行了）是這樣嗎，老師

哦對(duì)的是的是這么做的。

那附件不就有問題了，比如說我貸應(yīng)交個(gè)人所得稅的時(shí)候是500元，但是后面實(shí)際扣的時(shí)候是借應(yīng)交個(gè)人所得稅300，貸銀行存款300，這樣不就不平了？

你好，你賬上還是正常做 只不過是申報(bào)的時(shí)候少，那你上一個(gè)月有錯(cuò)誤的時(shí)候，你怎么可以這個(gè)月有錯(cuò)誤就不允許了。

現(xiàn)在修改只是你的年累計(jì)是一致的，當(dāng)月和明細(xì)核對(duì)的時(shí)候是不一致的。

謝謝老師，老師這句話沒懂“那你上一個(gè)月有錯(cuò)誤的時(shí)候，你怎么可以這個(gè)月有錯(cuò)誤就不允許了。”，是說我上個(gè)月計(jì)提收入的時(shí)候計(jì)提多了，這個(gè)我把多計(jì)提的部分這個(gè)月給他沖紅

你上一個(gè)月不是沒有錯(cuò)誤，比如他固定的工資是500 借管理費(fèi)用，工資500 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資600 貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅100 銀行存款500

退回來，借銀行存款貸，應(yīng)付職工薪酬100。