我有一家一般納稅人公司今年準(zhǔn)備注銷 之前的帳都沒有銷售收入，每個(gè)月就記錄幾筆計(jì)提工資，發(fā)放工資，計(jì)提折舊這些分錄。目前賬上固定資產(chǎn)凈值還有兩萬多，已計(jì)提折舊一萬多，原值是36000。我老板的意思是在19年把固定資產(chǎn)清掉，但是不想繳稅，走管理費(fèi)用，沖減利潤。老師，你覺得這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該如何處理

一般納稅人企業(yè)這月想要注銷，帳上有固定資產(chǎn)70萬、存貨2059.29元，留底稅額20482元，問帳戶該如何處理

甲居民企業(yè)（增值稅一般納稅人）是國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，本年取得商品銷售收人5600萬元,轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益50萬元投資收益80萬元;發(fā)生商品銷售成本2200萬元、稅金及附加120萬元銷售費(fèi)用1900萬元,管理費(fèi)用960萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬元營業(yè)外支出100萬元,實(shí)現(xiàn)利潤總額270萬元企業(yè)自行計(jì)算繳納企業(yè)所得稅=270x15%=40.5(萬元)。經(jīng)注冊會計(jì)師審核,發(fā)現(xiàn)本年該企業(yè)存在如下問題:

(4)12月18日，銷售原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為18萬元，增值稅專用發(fā)票_上注明的貨款為20萬元，增值稅為2.6萬元。原材料E已經(jīng)發(fā)出，貨款和增值稅已經(jīng)收到并存入銀(5)12月25日分配本月工資200萬元，其中:生產(chǎn)工人工資100萬元，車間管理入員工資30萬元，企業(yè)管理人員工資50萬元，在建工程人員工資20萬元。(6)12月31日通過銀行發(fā)放本月工資(無代扣項(xiàng)目)(7)12月31日本月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊100萬元，其中:車生產(chǎn)設(shè)備70萬元，管理部廣門固定資產(chǎn)30萬元。(8)-12月31日，用銀行存款支付本期發(fā)生的廣告費(fèi)用6萬審計(jì)費(fèi)4萬元、銀行手續(xù)費(fèi)2萬元。(取得普通發(fā)票)求:編制A公司上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的會計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)"帳戶要求寫出明細(xì)帳戶和專欄名稱

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物既有國內(nèi)銷售，又有出口銷售，該企業(yè)10月份從國內(nèi)市場購進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元，增值稅26萬，原材料已入庫，款項(xiàng)已通過銀行存款復(fù)當(dāng)月內(nèi)銷貨物不含稅銷售為100萬元。外銷貨物的出口離岸價(jià)為250萬人民幣，該企業(yè)出口貨物適用免抵稅，年底退的稅的稅收政策，上期留底稅額6萬元，假定上述貨物均適用于3%的增值稅稅率，出口退稅為9%。要求1編制該企業(yè)購進(jìn)原材料的會計(jì)分錄，二編制該企業(yè)內(nèi)銷貨物的會計(jì)分錄。三，編制該企業(yè)出口貨物的會計(jì)分錄。四，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期增值稅不得免征和抵扣稅額。