工廠里的宿舍樓的家具（床，椅子，衣柜，桌子）總金額較大，該如何進行賬務處理

1、A公司是一家高新技術企業，已生產銷售貨物為主，一般納稅人，2021年經營狀況如下：①全年開具銷售貨物發票100張，合計銷售金額10000萬元。全年收到購進物資發票60張，合計金額6000萬元，全部計入當期成本。②全年發生管理費用1050萬元，其中工資400萬元，福利費200萬元，招待費90萬元，研發費100萬元（其中可加計研發費用80萬元），辦公費90萬元，折舊費20萬元，職工教育經費110萬元，房產稅30萬元，咨詢費10萬元；全年發生銷售費用400萬元，其中工資250萬，廣告費30萬，運輸費100萬，辦公費20萬；全年財務費用200萬。全年計提并已繳納其他稅費：城建稅50萬，附加稅、地附加合計21萬元，已交印花稅2萬元。③根據公司相關規定，當年計提壞賬準備90萬，計提存貨跌價準備20萬。④因工藝改進處置1臺2017年購進的設備，收到價款6萬元。該設備賬面原值20萬元，預計殘值5%，已計提折舊9.5萬元。⑤取得子公司分紅100萬元，收到政府補助30萬元；年底預交所得稅300萬元；發生行政罰款1萬元；全年工資總額1300萬元。⑥按公司規定，A公司一般情況下簽訂購銷合同時

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類辦公家具的生產和銷售業務，2021年5月有關生產經營情況如下：（1）以還本銷售方式向乙辦公設備租賃公司銷售一批L型辦公桌，取得含增值稅銷售1695000元，合同約定甲公司5年向乙辦公設備租賃公司退還全部貨款的80％；銷售部員工乘坐飛機到國內多地出差，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，行程單上注明票價合計87200元、民航發展基金2000元；為慶祝勞動節，將外購的300條空調被作為福利發給職工；為表彰先進，將委托加工收回的10組實木書柜獎勵給公司十佳員工；將自產的200張會議桌交付丙家具商城代銷；將購進的3臺數控開料機床作為投資提供給丁家具加工廠；出租一處經營用房。已知：銷售增值稅稅率為13％，購進航空旅客運輸服務進項稅額9％，取得扣稅憑證均符合規定，并于當月扣除。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題：（1）計算甲公司當月銷售L型辦公桌增值稅銷項稅額，并列出甲公司出租經營用房應繳納哪些稅；（2）甲公司當月取得航空運輸電子客票行程單，計算準予抵扣的進項稅額；（3）列出應視同銷售貨物征收增值稅的業務。

4.計算甲企業2022年度企業所得稅應納稅所得額 （四）甲公司為增值稅一般納稅人，2021年5月有關經營情況如下： (1)以還本銷售方式向乙辦公設備租貸公司銷售一批辦公桌，取得含增值稅銷售額1 695 000元,合同約定甲公司5年后向乙退還全部貨款的80%； (2)銷售員工乘坐飛機出瓷，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價合計 87200元、民航發展基金2000 元； (3)外購 300 臺空調作為職工福利；(4)委托加工實木書柜獎勵員工；(5)自產會議桌交給丙家具城代銷；(6)購進的機床投資給丁家具工廠；(7)出租一處經營用房。 已知：銷售貨物的增值稅稅率為13%,航空旅客運輸服務適用9%的稅率，取得的扣稅憑證均符合規定，并于當月扣除。 1.計算銷售辦公桌的增值稅銷項稅 2.上列甲公司當月取得航空運輸電子客票行程單，計算準予抵扣進項稅額