1.甲公司為增值稅一般納稅人，銷售貨物適用的增值稅稅率為13%，銷售應稅消費品適用的消費稅稅率為10%;銷售不動產適用的增值稅稅率為9%;原材料按實際成本核算，銷售商品的價格中均不含增值稅。該公司發生下列經濟業務∶ （1）向乙公司采購 A材料，增值稅專用發票上注明的貨款為800 000元，增值稅額為104000元，發票賬單已經到達，增值稅尚未經稅務機關認證，貨物尚未到達，貨款已經支付。 （2）向丙公司采購B材料，增值稅專用發票上注明的貨款為50 000元，增值稅額為6500元，經稅務機關認證可以抵扣，材料已經到達并驗收入庫，企業開出并承兌不帶息商業匯票。 （
你好需要計算做好了給你
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老師，您好，我想問下想請請教下母公司處置子公司，對母公司本部，合并，以上母公司的上級合并的影響，如何測算下，對利潤，現金流的影響！ 母公司：新揚公司（香港注冊） 子公司：剛果金公司（剛果注冊） 母公司的上級公司：國貿公司（北京注冊） 想簡單測算下，如何25年打算處置子公司剛果金公司，則對新揚公司本部，合并層，自己國貿公司合并層有哪些利潤和現金流等重要指標影響，需要哪些數據，那些公司，如何測算，謝謝老師
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公司為一般納稅人，公司注冊資本為1000萬，目前股東實繳了實收資本10萬，股東為法人100%持有公司股權，公司資產負債表有未分配800萬利潤，現在我們要把股權轉讓給其他人，這個稅款怎么計算
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第四季度財報和企業所得稅報錯了少報了收入和成本，可以在電子稅務局直接更正嗎？
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您好！老師，想問下工廠返回的陳列費（這筆費用我們是做為中間人，要再轉回給我的客戶），入賬時我可以直接沖主營業務成本，轉給客戶時記銷售費用，這樣可以嗎？
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老師，我們公司是做學生研學的，類似于小文化景區，里面會有應該食物區，是別人合作，別人銷售她們請營業員這樣（比如飲料雪糕烤腸之類），但有些北京糕點是我們采購，我們不收房租水電費衛生有人給他們打掃，說的是利潤平分50%，老板想讓他們從我們收銀系統里收銀，方便監控。但是從我們收銀系統走，會到我們公戶上，這樣報稅，比如進來發票，包括后面我們研學文化服務這塊轉成一般納稅人6%但是銷售視頻商品是13%，我提出不能走我們公戶， 老師這塊兒利潤分給我們，我們開什么發票合適呢，本來研學館，別人都看得到那兒就有個食物區，報稅這塊兒沒有銷售商品只有服務費這塊，所以我認為食物區肯定要規劃好是嗎，老師，請老師指點迷津
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老師，建筑公司收到業務的工程款墊付材料的，備注貨款有沒關系的？
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你好，老師，3月被稅務局查，說2023年4.5.7月收到一家公司三張發票進項發票，不能抵扣要轉出，報表也更正申報了，稅費也補繳了，會計分錄怎么辦
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老師，發票開的是現代服務-信息服務費，應記到哪個科目下面啊
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個稅返還會計分錄怎么做，退了30.05 不多
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公司名稱變更，提交的股東會決議，蓋章是不是得蓋原公司名稱的章？
粵公網安備 44030002003870號
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1.借在途物資800000 應交稅費應交增值稅進項稅額104000 貸銀行存款904000
2.借原材料50000 應交稅費應交增值稅進項稅額6500 貸應付票據56500
3.借應收賬款1412500 貸主營業務收入1250000 應交稅費應交增值稅銷項稅162500
借主營業務成本750000 貸庫存商品750000
4借應付票據56500 貸銀行存款56500
5.借固定資產903000 應交稅費進項稅額117000 貸銀行存款1020000
6.借原材料160000*0.91=145600 應交稅費進項稅額160000*0.09=14400 貸銀行存款160000
7.借委托加工物資130000 貸原材料130000
借委托加工物資50000 應交稅費進項稅額6500 貸銀行存款56500
代扣代繳消費稅是 （130000+50000）/（1-0.1）*0.1=20000 借委托加工物資20000 貸銀行存款20000
借原材料200000 貸委托加工物資200000
借銀行存款226000 貸其他業務收入200000 應交稅費應交增值稅銷項稅26000
8.借銀行存款650000 貸主營業務收入650000
借主營業務成本400000 貸庫存商品400000
借其他應收款18000 貸應交稅費-出口退稅18000
9.借固定資產清理4000000 累計折舊11000000 貸固定資產15000000
借固定資產清理60000 貸銀行存款60000
借銀行存款10000000*1.09=10900000 貸固定資產清理10000000 應交稅費應交增值稅銷項稅900000
借固定資產清理5940000 貸資產處置損益5940000
10.借銀行存款206000 貸主營業務收入200000 應交稅費應交增值稅600
11.借主營業務成本100000 應交稅費應交增值稅進項稅額6000 貸銀行存款106000