同學你好,一家廣東省內貿易公司向美國出口產品,收到貨款100萬美元。該公司需將貨款兌換為人民幣用于中國國內支出。同時,公司需從美國進口原材料,將于3個月后支付100萬美元的貨款。此時,這家貿易公司是持有美元,短缺人民幣資金,若當時的美元兌人民幣為8.10,公司以8.10的價格將100萬美元換成了810萬人民幣,三個月后需要美元時,公司還要去售匯(用人民幣換回美元用于支付)。這樣,公司在做兩筆結售匯交易的同時,承擔著匯率風險。如果三個月后人民幣貶值為8.15,公司就必須用815萬人民幣換回100萬美元,產生了5萬人民幣的損失。在中國銀行開辦掉期業務后,這家公司可以采取以下措施來對沖風險:敘做一筆3個月美元兌人民幣掉期外匯買賣:即期賣出100萬美元買入相應的人民幣,同時約定3個月后賣出人民幣買入100萬美元。假設美元三個月年利率為3%,人民幣三個月年利率為1.7%,中國銀行利用利率評價理論加之風險預期再加之金融產品風險等級得出的掉期點數為-450,則客戶換回美元的成本就固定為8.055。如此,公司解決了流動資金短缺的問題,還達到了固定換匯成本和規避匯率風險的目的。
資本化期間,和購建或者生產符合資本化條件的資產,達到預定可使用或者可銷售狀態之前不是一回事嗎?哪里不一樣,麻煩舉個例子,感謝
懂的老師麻煩回答下 尚未確認的確定承諾才是被套期項目, 我之前舉的例子企業簽訂賣出自己銅存貨的不可撤銷合同,這里的被套期項目應該是這個合同,而不是銅存貨?
遠期外匯合同麻煩舉個例子,不知道是啥?
遠期外匯合同麻煩舉個例子,不知道是啥?
什么是要約人及時通知受要約人該承諾有效的除外。可以舉例子嗎 什么是除要約人及時通知受要約人因承諾超過期限不接受該承諾外,麻煩在舉個例子?
土地使用權的攤銷的會計分錄?
電子稅務局點提交可以撤回嗎?提交算申報嗎
一般納稅人變成小規模納稅人后,應增值稅-待認證進項稅科目有余額要怎么處理
老師請教一個問題,公司本期開票400萬,但是我不想繳納400萬稅款,覺得付的錢有點多,想分期確認收入分期繳納稅金,這樣做行嗎?今天在做申報稅費時提示銷售額比對不符,我這種情況是必須修改成本期開票金額400萬嗎?
老師好 102題怎么算 公式和原理說下
員工1-2月工資都是零申報,現在3月所屬期不打算申報員工了,可以把員工離職時間填在24年的12月份嗎
老師您好!因存在視同銷售行為,會計上沒有做銷售處理,記入銷售費用了,稅務上已確認銷項稅額,賬表不符,怎么調整可相符
企業法人以自己房子向銀行貸款,銀行直接將款項打給了有合同的第三方公司,然后第三方將款打給個人。公司賬面沒有款進出入。最終也是法人自己還銀行款。只不過第三方收到錢后給我們公司開了發票,這種情況怎么做賬呀。
資產負債表的年報是在財務軟件選擇2024年12期的嗎
看科目余額表能看得出。這個季度是虧損還是盈利嗎?