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企業所得稅調增調減是什么意思呢

2021-11-22 16:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-11-22 16:38

你好,這個針對利潤的,比如你的福利費稅法允許抵扣100,但是你賬上申報的是200所以需要調增100 調增你的利潤。

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快賬用戶3728 追問 2021-11-22 16:39

就是這個業務招待費

就是這個業務招待費
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齊紅老師 解答 2021-11-22 16:40

招待費是按照發生額的60%,營業收入的千分之五,哪個小按照哪個來, 比如允許抵扣100,你的發生額是150 50就需要調增。

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快賬用戶3728 追問 2021-11-22 16:44

你這里說的允許抵扣的100。就是收入的千分之五是嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-22 16:45

收入的千分之五,發生額的60%,哪個需要按照哪個。

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快賬用戶3728 追問 2021-11-22 17:01

超過收入的千分之五的部分是調增哦

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快賬用戶3728 追問 2021-11-22 17:01

那調減是什么

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齊紅老師 解答 2021-11-22 17:01

你好,哪個小按照哪個來,他調整的不一定是你的營業收入的千分之五。

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齊紅老師 解答 2021-11-22 17:02

比如你今年有一筆費用沒有做,但是匯算清繳之前發現了,你少抵扣了,可以在這個月補上,比如辦公費的借以前年度損益調整貸銀行存款,然后在匯算清繳納稅調整明細表扣除項目,填寫稅收金額。

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你好,這個針對利潤的,比如你的福利費稅法允許抵扣100,但是你賬上申報的是200所以需要調增100 調增你的利潤。
2021-11-22
您好 一般是說填表的時候企業所得調增調減 不調整賬務處理
2021-05-27
同學您好,不是,前者是會計處理,后者是稅法規范
2023-03-31
稅法口徑計算的應納稅所得額和會計準則下計算的利潤并不一致,繳納企業所得稅要調到稅法口徑,有些項目需要調增,有些要調減
2021-12-31
企業所得稅的調增調減主要根據稅法和會計之間的差異進行。具體來說,企業所得稅的調增調減主要是基于以下原因: 會計與稅法在確認收入、費用、資產、負債等方面的規定存在差異。例如,會計上可能將某些費用計入成本,而稅法上可能不允許扣除。這種情況下,企業需要調增應納稅所得額。 企業在匯繳結算企業所得稅時,需要根據會計準則計算出的結果,根據稅收法律的要求來進行增加或者減少。例如,有些會計上可以扣除的費用,稅收法律上并不認同,因此需要進行調增處理。
2023-12-16
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