老師，個體工商戶第一季度定期定額征收，發票開了35w超額了，已經交了增值稅，因為是定額所以沒有做進項。定額自動申報過了，然后第二季度突然變成了查賬征收，開了2w的發票，也是沒有進項，現在個人所得稅經營所要申報，但是稅款所屬期是1-6月的。我該怎么去填寫收入，之前是35w是定額時發生的，2w是查賬征收發生的，如果加一起就是37w了，一分錢的進項都沒有，這應繳稅率太高了。這個個稅申報表收入和成本應該怎么填

我這個個體工商戶是用來摩托車上牌的，沒有實際經營，一直沒報稅，結果收到限期整改通知書，去稅務局補報了之后給我申請了定額，現在上稅務app看，應納稅額有金額，核定稅額為0，那我需要交稅嗎？如果要交我能申請不交嗎？因為沒有實際經營

老師好，我是剛進公司的，這個是小公司，核定征收的個獨企業。然后我發現應交稅費里面有余額，之前開票都沒有變過45萬，這部分增值稅應該是要轉到營業外收入的吧？現在我還能去寫一個分錄 借：應交稅費-應交增值稅（小規模），貸：營業外收入 這個分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營業外收入的話是不是要加到他報生產經營所得稅里面的“收入總額”里面？

我們公司去年財務做的賬，有一輛車以舊換新，結果固定資產沒有出處理掉，匯算清繳已經申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結果稅務局匹配企業所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結果發現有一輛車沒有處理掉國定資產，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領導叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎上要退的加上這次改報表增加退稅額很多

郭老師咨詢一下：做了核定定額申請的個體戶，免稅政策是月度10萬以下免稅，定額10萬。季度申報時，未達到30萬的，稅局也都是統一0申報處理了。 如果開票超過30萬，需要自行申報，這個時候有一個問題，我是按照實際開票金額去申報，還是按照實際結算金額申報（場景是：季度末最后2天為節假日，但是和C端用戶產生交易了，導致發票到下個季度1號開出來了） 如果申報時，按照實際結算金額進行申報的話，那業務實際發生當月做未開票收入，那次月1號開出的發票對下個季度有影響么 委托代征的