老師您好，我們公司2020年借款給其他公司，收利息，一直沒收到利息，2021年收到的概率比較大，最后一點利息也收不回來也有一點點可能。請問我是把2020年的利息計入12月收入，正常納稅，還是等錢收到了，把全部利息記到2021年，開票的同時正常納稅。 這兩種方法哪個比較好，想聽聽老師的意見，十分感謝！

學堂老師，您好，我公司從今年4月到10月的收入一直未開票，因甲方一直拖欠并且會有2-15%不確定的扣款，我們這邊一直也沒法開票，到年底了想一次性把收入預估一下，因為公司業務在2021年底全部結束，這種情況下，明年公司沒有費用支出只有收入了，想問一下老師我這兩個月的是不是怎么處理賬務最合理？

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師好！2020年10月我在公司接手整理票據，大部分票據都是拆遷戶到公司交付預收房款，款項都是直接全部進入法人個人卡，再由法人個人卡支付工資，還借款、開銷費用支出等，并沒有走公賬戶。請問一下老師這種情況下我應該怎么處理完善？法人這種行為是不是和公司簽訂什么比較好？

老師您好是這樣這樣的，我們這個公司是物流運輸的，因為這行現在不讓有留底退稅，所以我公司22年4月申報增值稅時為了抵扣進項在附表一上填了一筆318907.21無票收入。之后因為對方不需要也就沒有再開這張票。然后這個月有用這種方法填了一筆無票收入59775，因為這個月要報企業所得稅，所以這兩筆無票收入要入賬，不然會有差異，59775這筆在23年1月會補開發票，但是4月份那筆老板是不準備開，那么這兩筆我應該怎么入賬比較好