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老師您好是這樣這樣的,我們這個公司是物流運輸的,因為這行現在不讓有留底退稅,所以我公司22年4月申報增值稅時為了抵扣進項在附表一上填了一筆318907.21無票收入。之后因為對方不需要也就沒有再開這張票。然后這個月有用這種方法填了一筆無票收入59775,因為這個月要報企業所得稅,所以這兩筆無票收入要入賬,不然會有差異,59775這筆在23年1月會補開發票,但是4月份那筆老板是不準備開,那么這兩筆我應該怎么入賬比較好

2023-01-04 19:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-01-04 19:28

4月份那筆老板是不準備開,仍然按無票收入賬務處理

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快賬用戶6857 追問 2023-01-04 19:29

具體怎么寫,麻煩您幫我寫,謝謝 兩筆都寫下,因為我是小白,怕錯了

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齊紅老師 解答 2023-01-04 19:34

與開票的收入分錄是一樣的 借:應收賬款或銀行存款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費-應交增值稅 -銷項

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快賬用戶6857 追問 2023-01-04 19:40

之前有很多預收賬款需要消掉,我是否可以直接 借:預收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅-銷項

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齊紅老師 解答 2023-01-04 19:44

可以直接沖預收 借:預收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅-銷項

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快賬用戶6857 追問 2023-01-04 19:45

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-01-04 19:49

好的,祝你工作順利!

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