就是比如我補計提了附加稅和滯納金100元，我的利潤總額就減少100元，所得稅申報表里利潤總額就要更正減少100是吧

對的 是這么做的 營業外支出這個滯納金匯算清繳的時候需要調增

那老師，因為要調的金額也不大，不影響稅額，所得稅申報能否放在第四季度申報的時候直接調整呢。

可以的，你就是在第四季度調整賬上做，不是嗎？

因為我帳是在這個月做調整的，我也意思能否放在下次申報所得稅的時候直接根據調整過的申報，這樣就不用更正之前的了。

你賬上在這個月調整的，那你是不是影響了你這個月的利潤，是不是在第四季度的時候給會給你算進去，就不需要你單獨再做調整啦。

是的，我意思也是帳在這個月調了，第四季度就根據已經調的帳申報就可以了，就不用倒過來更正之前的申報了。

是的，不用修改其他的。

那如果更正了之前的，帳又是現在才調的，那下次申報的時候再調回來？

更正了之前的哪個報表。

如果是利潤表的話，你在第四季度按照年累計填寫不就可以啦。

季度申報的企業所得稅不是按一個季度的數據來的，它是按照一到12月份的。

如更正了3月的利潤表里的利潤總額，等到第四季度再申報的時候根據帳上調整的來申報，不是利潤總額又減少了嗎。

那應該是還沒反應過來，第四季度填寫的是一到12月份的合計，這個明白嗎。

也就是包含三季度的。

那這樣的話更正之前的報表是沒有意義的咯