嗯嗯是的，因為是很久之前的賬了很難找到具體對應憑證了，就想處理掉，但是不知道該怎么調賬處理

你好 借：預收賬款，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅

老師，那這個應交增值稅，是需要按預收賬款貸方余額去稅局補交增值稅嗎？

你好，是的，是這樣的

老師，如果分錄是，借：銀行存款，貸：預收賬款，這種意思是收到預收款，但是公司還沒有給付款方開發票嗎？

你好，是的，是這個意思

那如果像很久之前掛賬的預收賬款，不知道付款方具體是哪些公司的情況下，也可以補交這個增值稅嗎？

你好，可以補做無票收入申報增值稅的

老師，我還想請教您，就是之前的會計，應交稅費代扣個人所得稅那里計提的金額，和最后實際支付的金額不一樣，因為有好幾年都有問題，我應該怎么調賬？可以用借：應交稅費，貸：以前年度損益調整。借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤 來調賬嗎？

你好，是工資薪金個人所得稅嗎？?

嗯嗯是的，就是之前每個月工資表上代扣的個人所得稅金額，和每個月在稅局網站上申報扣除的金額不一樣，所以導致公司現在應交稅費貸方還一直有掛賬沒有處理

你好，應交稅費貸方還一直有掛賬，是多計提了導致的嗎？?

老師，之前好幾年前的賬當時會計做得不細致，他有的月份是少計提了，有的月份又是多計提了，就有點混亂，我也是翻之前的憑證才發現這個問題的，就不知道該怎么處理才好？

你好，應交稅費貸方還一直有掛賬，如果是多計提了，就需要把多計提的 沖銷?

老師，該怎么沖銷？都是3年5年以前的賬了，可以用以前年度損益調整調賬嗎？還是怎么調賬？

你好，應交稅費貸方還一直有掛賬，如果是多計提了，就需要把多計提的 沖銷 。分錄是 借：應交稅費—個人所得稅，貸：應付職工薪酬—工資。

老師，固定資產如果已經折舊完了，也沒什么用了，是不是應該做固定資產清理的分錄了？把固定資產原值減少？