一個國內公司，一個香港公司， 國內公司賣貨給香港公司， 這兩個公司需要合并報表， 1、 我是不是要把國內的主營業務收入和香港公司的采購商品對沖？ 2、國內的 應收賬款和 香港的應付賬款對沖？ 3、如果國內的有結轉應收賬款的匯兌損益， 我對沖 香港應付賬款時， 國內的匯兌損益 是不是也要對沖？ 4、國內已結轉的主營業務成本 要和香港的什么科目對沖？ （已回答過這個問題的老師，麻煩不要回答，謝謝您）
1，如果說國內和國內和香港公司，他們有購銷業務，這個是要對沖。
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老師你好。我這邊是大陸一個小型創業公司，目前在幫一位香港客戶做商城小程序賣東西給內地客戶。 客戶因為在香港，涉及到支付問題客戶想讓內地用戶支付給我們，由我們來幫忙代收，然后再將賬轉給他們，這里面有幾個問題： 1、我們如果做代收，需不需要什么資質，還是只要合同約定我們作為其貨款代收方就可以了 2、我們代收后以什么理由給香港公司對公轉賬是相對合規的 3、這其中會涉及到哪些稅？ 麻煩
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一個國內公司，一個香港公司， 國內公司賣貨給香港公司， 這兩個公司需要合并報表， 1、 我是不是要把國內的主營業務收入和香港公司的采購商品對沖？ 2、國內的 應收賬款和 香港的應付賬款對沖？ 3、如果國內的有結轉應收賬款的匯兌損益， 我對沖 香港應付賬款時， 國內的匯兌損益 是不是也要對沖？ 4、國內已結轉的主營業務成本 要和香港的什么科目對沖？ （已回答過這個問題的老師，麻煩不要回答，謝謝您）
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您好，我是國際貿易公司。剛成立一年。目前在國內沒有出口業務，在歐洲承接了一項德國公司的采購和代繳稅業務。收的是代繳稅的服務費年5000歐元。流程是我客戶的供貨商提供貨物是歐洲當地庫存的處理1－3折的貨物，我客戶給我派安盈賬戶貨款，然后我付貨款給供貨商，嘿嘿供貨商給我開發票，歐洲當地從波蘭發貨到德國。這部分全部在歐洲(中國境外)，之后我再給我客戶出歐洲認可的發票，同時對波蘭和德國稅務局交稅。我要問的是， 1、這部分需要記賬嗎？怎么記賬。(如果記賬，就要涉及庫存，但我沒在國內，是直接歐洲當地發貨，我查文件叫轉口貿易)。 2、每年5000歐元的服務費，我不知道怎么提取和交稅合理。 3、派安盈貨款這部分在歐洲各地已經交稅，國內不需要交稅，但是如果記賬，是否會涉及稅收問題
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老師，這幾個問題請您幫我看看呢1.目前公司的收入確認政策？海外業務如何確認？國內組件業務如何確認？國內工程業務如何確認？預收賬款是不是未開票收入？公司營業收入和納稅申報表及出口免抵退申報表是否一致？ 2. 目前公司是如何做成本結轉的？是用的什么財務系統？ERP系統自動結轉還是手工結轉？工程成本是如何確認及結轉的？預付賬款和應付賬款同時都很大，是不是未到票的采購款？
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老師，我有個很煩惱的問題，我們4月總共付了兩次款給香港公司，分別是10萬和20萬人民幣，對方也分別給我們開具兩張了invoice發票，分別是15000美元和30000美元，和人民幣都是對的上的，7月我們之間的合作結束，向香港申請了退回剩余款項，金額為8000美元，人民幣5萬4千元，我們已經入賬45000的費用發票，現在退款了8000美元，應付賬款為-5萬4千元人民幣，我這個入賬和發票怎么調整呢？如果把30000的這張發票重新開具的話，那就是需要重新開具22000元發票，但是我這個因為用的都是應付賬款科目設置了外幣核算，把22000入賬的時候需要填寫那個個匯率，這個匯率是自己計算嗎？麻煩老師幫我看看這個問題，我已經問了很多老師了，回答的都不太清楚，實在不知道怎么解決
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2，對的，這個也是要對沖的，應收和應付這一邊。
3，對沖 4，借營業成本 貸營業成本
第四條，一沖一減 不是又平了嗎
第四條 國內公司買給香港公司 6萬元 國內采購價是5萬元， 那差額一萬 怎么做？
你這里不存在差價 你已經出售，這就是實現的利潤 抵消的只是個別報表重復的成本和收入部分
你內部交易5萬銷售6萬 收入6，成本5 對外銷售比如7，又確認收入7成本6 整體的收入7，成本5 抵消收入和成本6
完整的抵消分錄能麻煩老師發一下嗎，謝謝
借，營業收入6 貸，營業成本6
你這里只需要做這個處理
會計學堂 有沒有相關學習視頻？ 或者老師有沒有一個完整的模板 可以學習呢？
你可以參考一下中級會計和注會會計實務關于合并報表的處理
母公司借款給子公司，或者子公司借款給子公司，是不是都要互抵消？
對的，這個也要進行抵消，因為他們是內部的一些交易。
合并的報表 是不是看科目余額表就行？
對了，按照你賬上有的那個余額進行調整。
老師 我有幾個 需要合并 我把數據給你 幫忙合并一下 把合并過程列出來 ，可以嗎
你可以給出經濟業務。看一下
子公司和子公司 分為A 和 B A公司以8萬元的價格，出售一批貨物給B公司 ，款項未支付， A公司的采購價格是7萬元， B公司收到貨物后，未出售。暫不考慮增值稅 A ： 借：應收賬款 8 貸： 主營業務收入8 借：主營業務成本 7 貸：庫存商品 7 B: 借：庫存商品 8 貸：應付賬款 8