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老師您好,請問小規(guī)模納稅人季度銷售的低于45萬免增值稅的意思是,45萬以內的不用繳稅,超過45萬的部分繳納1%增值稅,還是全額繳納1%增值稅呢?例如,季度銷售額60萬,是15萬繳稅還是60萬都需要繳稅?

2021-11-08 11:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-08 11:24

你好,按照全額繳納1%,按照60萬。

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快賬用戶9153 追問 2021-11-08 11:34

那老師,我12月份開票30萬,1月份開票30萬,這么操作是不是就可以達到免征增值稅的效果了呢,因為是季度納稅嘛

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齊紅老師 解答 2021-11-08 11:42

對的是的可以這么理解

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快賬用戶9153 追問 2021-11-08 11:44

然后如果需要開,專用發(fā)票,我去稅務局代開了,這部分銷售額應該是不享受免稅政策的對吧?且還會占用45萬的額度

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齊紅老師 解答 2021-11-08 11:52

不會享受免稅政策 占用額度。

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快賬用戶9153 追問 2021-11-08 12:00

請問小規(guī)模開票量達到多少的時候,必須升級為一般納稅人呢

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齊紅老師 解答 2021-11-08 12:02

連續(xù)累計12個月銷售額超過500萬。

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你好,按照全額繳納1%,按照60萬。
2021-11-08
你好,按照60萬來交增值稅的全額繳納。
2022-03-21
霓好,超出了之后,按照全額繳納的全部銷售額。
2022-02-16
同學 你好 如果你是季報 以季度合計額為標準 合計不超就不交 合計額是不含稅的
2022-01-09
你好,你單位增值稅是按月還是按季度申報呢??
2021-07-04
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