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20年的費用4000元漏記了,21年年初計入了以前年度損益調整,結轉到了利潤分配-未分配利潤的借方4000元。這4000元的費用在21年的所得稅申報中可以當彌補以前年度虧損嗎

2021-10-29 17:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-29 17:00

如果說你在二零年匯算清繳的時候,把這個事先考慮進去了,這個就是可以彌補的。

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快賬用戶5415 追問 2021-10-29 17:02

就是20年匯算清繳沒考慮進去,那怎么辦呢

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快賬用戶5415 追問 2021-10-29 17:04

我20年本身就是虧損的,21年前三季度利潤為正數,繳納所得稅,這4000元的費用,要怎么扣除呢

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齊紅老師 解答 2021-10-29 17:09

那你這個就不能算作二零年的虧損彌補,只能算成二一年。

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如果說你在二零年匯算清繳的時候,把這個事先考慮進去了,這個就是可以彌補的。
2021-10-29
你好,同學。你21年所得稅是按21年利潤再加這個以前年度調整的金額作為計稅依據處理的
2021-01-18
借:管理費費用對應的科目 貸:以前年度損益調整 ?????? 應交稅費-應交所得稅 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤
2022-04-20
同學你好 公司提取盈余公積應按照彌補虧損后的利潤的百分之十列入公司法定公積金。
2022-02-17
你好;? ?是的。 月末要結轉到利潤分配去的? ?;是的??
2022-06-14
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