那我按照減去會(huì)計(jì)上的虧損 還是稅法上的虧損 后的余額計(jì)提盈余公積金呀

同學(xué)，你好按會(huì)計(jì)上的計(jì)提

唉 咋回事呀 你們平臺(tái)上的老師 有說(shuō)按會(huì)計(jì)上彌補(bǔ) 有說(shuō)按稅法彌補(bǔ)

按稅務(wù)彌補(bǔ)

企業(yè)計(jì)提法定盈余公積是以企業(yè)的凈利潤(rùn)為依據(jù)計(jì)提的，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅，計(jì)算公式是：法定盈余公積=當(dāng)年凈利潤(rùn)*10%。企業(yè)以前年度虧損本年盈利的話，看本年度彌補(bǔ)以前年度虧損，繳納企業(yè)所得稅之后，還有沒(méi)有多余的盈利部分，如果有，可以計(jì)提盈余公積，否則，不用計(jì)提。

老師 您沒(méi)回答我的問(wèn)題 我問(wèn)的彌補(bǔ)虧損 是按會(huì)計(jì)虧損還是稅務(wù)系統(tǒng)虧損

當(dāng)年度稅后凈利潤(rùn)=R1 當(dāng)年可分配利潤(rùn)=R2 以前年度虧損未彌補(bǔ)額余額（即負(fù)的未分配利潤(rùn)）=A（是負(fù)數(shù)） 以前年度已提取的法定公積金余額=B 本年提取法定公積金基礎(chǔ)=C 1、如果B+A>0，則C=R1 2、如果B+A<0，則C=（R1+B+A） 3、R2=C-C*10%或R2=C（公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。） 3、“如果是5年內(nèi)的虧損，允許稅前彌補(bǔ)，如果是5 年以上的未彌補(bǔ)的虧損，將不再允許稅前扣除”只是涉及R1的確定，與C、R2不直接相關(guān)。 4、任意盈余公積基礎(chǔ)同上1、2中C所示。

同學(xué)是按照會(huì)計(jì)虧損來(lái)彌補(bǔ)的

但是你們平臺(tái)另一個(gè)老師說(shuō)按稅上的虧損

同學(xué)是實(shí)操的問(wèn)題嗎，還是題目的問(wèn)題呢？能否提供下其他信息，我看下，是否有其他的條件

請(qǐng)問(wèn)我計(jì)提盈余公積，是按照106164.68-92460.5-11701.71后的金額來(lái)計(jì)算盈余公積嗎？還用管3083.45嗎？

11701.71是實(shí)際繳納費(fèi)用，但是你匯算完只需要繳納3426.05的稅，還需要去退稅 計(jì)提盈余公積是按照利潤(rùn)-所得稅費(fèi)用的，所以應(yīng)該是106164.68-3426.05

3426.05是應(yīng)納所得稅額