1萬乘以0.1是 1000元 先0.09的話 不是900 9100全部領(lǐng)用的話91 合計(jì)不就是991元了嘛 和以前對(duì)不上啊

跟0.09沒有關(guān)系，收購一般的農(nóng)產(chǎn)品：進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)*基本扣除率9%=10000元*9%=900。您現(xiàn)在問的是加計(jì)扣除的，所以總的進(jìn)項(xiàng)稅=1000*10%=1000

看不懂 不確定是否全部加工0.13的 先抵扣 1萬*0.09 900元 以后一共領(lǐng)用了9100的 9100×0.1 等于 進(jìn)項(xiàng)稅910了 最初確定的話 是1000 最初不確定（或者又有購買農(nóng)產(chǎn)品加工0.13的）之后計(jì)算 就虧了 進(jìn)項(xiàng)稅就少抵扣了 是嘛

1、購進(jìn)時(shí)， 借：原材料 9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 貸：銀行存款 2、領(lǐng)用4000元，滿足計(jì)價(jià)扣除條件 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400 貸：原材料400 加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400

老師的計(jì)算應(yīng)該是40吧 這么算的話是再領(lǐng)5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領(lǐng)用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領(lǐng)用了 就虧了9元進(jìn)項(xiàng)稅 是嘛 那如果認(rèn)為全部領(lǐng)用最后有2000沒領(lǐng)用怎么做呢

我這里4000元對(duì)應(yīng)的是你的9100*40%=3640元，相當(dāng)于你也可以將9100元的原材料對(duì)應(yīng)的稅額是900元，那么3640元的原材料對(duì)應(yīng)的稅額是400元，主要是這個(gè)扣除率是按買價(jià)來計(jì)算的，不是按不含稅價(jià)款，你也可以理解為一種特殊的價(jià)內(nèi)稅。總之，進(jìn)項(xiàng)稅不會(huì)多也不會(huì)少。

嗯嗯 謝謝老師 這就明白了 計(jì)算加計(jì)是看 領(lǐng)用的占金額占9100的百分比 4000/9100*1000×0.01就對(duì)了。