賬務(wù)如何處理呢？難道我不需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出么？具體寫下分錄吧

不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出，因為設(shè)備出現(xiàn)問題，他是要給你們維修的，不影響設(shè)備的金額 借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入

那什么情況下需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢？

如果不是違約金，給你們降價，那么就要進(jìn)項轉(zhuǎn)出了

我看到有這個一個規(guī)定 說是要作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？

這種情況是銷售方要把你們的發(fā)票紅沖一部分，比如給你們開的票是1000元，賠償你們違約金后把發(fā)票改為800元，你得確定一下對方給你違約金會不會紅沖發(fā)票或者是要求你們給他們開票

哦哦 意思是二者進(jìn)行協(xié)商是吧 如果單純的賠償違約金的話 就是直接做營業(yè)外支出 繳納企業(yè)所得稅是吧 如果是降價少收款項，需要鏡像稅額轉(zhuǎn)出 以實際收支的金額為限是吧？

是的，要看你們協(xié)商結(jié)果了，如果他要求你開票，你還得做收入

那做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理是 怎樣的？

借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅務(wù)轉(zhuǎn)出