Q
預收房屋租金 1.應納增值稅對應的附加稅如何在企業所得稅前扣除及填報企業所得稅申報表， 2.在計算會計利潤時是按分攤后的附加稅計算，還是按照繳納的增值稅對應的附加稅算？
2021-10-27 22:33
2021-10-27 22:44
你好，附加稅你計入了稅金及附加已經在計算利潤時體現了，不分期，全部計入
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我查了下，說要按照收入比例分期計入呀？剛看了一個例題在計算會計利潤也是分期計入稅金及附加的。 老師你確定回復的正確么？
你增值稅是不是一次性收取
是的，增值稅是在收到預收款時發生納稅義務呀
那道題寫著稅金及附加要分期記錄
這個計算會計利潤
扣除了1.29萬只計入了0.65萬
企業所得稅申報表又全額計入稅金及附加
你會計是分期確認收入吧
對呀，會計與企業所得稅上都要求分期確認收入
那你這塊會計利潤是要分期了，但所得稅就是全部計入了
那這不就有稅會差異么？要填哪個表？怎么填？
你好，《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》（A105020）