老師您好，請問所得稅是先要把利潤表做出來，然后看利潤總額，如果利潤總額是盈利，那么要通過反記賬，再補一筆計提企業所得稅的分錄嗎？

你好，你可以這個月的收入成本費用自己計算一下利潤，這個利潤加上一到八月份的合計不就可以了，不用反結賬。

也就是在結賬之前自己算一下。

謝謝您，明白了。還有一個問題，就是所得稅費用是屬于損益類科目，那所得稅費用是根據利潤總額計算計提得出，那補提了企業所得稅費用那利潤表里的利潤總額數不就跟計提前不一樣了嗎？

所得稅費用這個它不影響利潤總額，它影響的是凈利潤。

也就是說結轉損益的時候所得稅費用是不會跟著結轉的嗎？

會跟著結轉，但是它不影響利潤總額。

損益類的科目都得結轉，都得結轉到本年。

好的，謝謝您老師，非常感謝您的耐心解答！