比如上個月一直有留抵稅額2萬吧，7月份報稅的時候做的未開票收入正數，那這個月開了2萬發票，不就應該在表一銷項填20000，然后未開票收入那兒填-2萬，主表收入填0.想問一下，這個月不就得報財務報表和企業所得稅了嗎，本季度又沒有進項，應該怎么填

同學，你好 銷項填20000，然后未開票收入那兒填-2萬 這個填法是可以的 就是不繳納增值稅

對啊，不繳納增值稅，我想問的事財務報表和企業所得稅應該怎么報，增值稅報表，財務報表和企業所得稅不得一直嗎，本季度沒有進項，所得稅不得拿老多嗎

同學，你好 沒有進項，也是要申報的 你實際是多少，申報表就填多少，沒有進項造成企業所得稅多繳納，企業所得稅也是需要繳納的

不，實際人家不用交企業所得稅，但是這不是人家一直進項大于銷項產生留抵了，所以稅局讓把之前的進項做成未開篇收入了

同學，你好 你不是說本季度沒有進項嗎？怎么又有進項了？

這季度沒有啊，之前一直有進項留抵啊，這不是這季度稅局不讓留底了，所以讓做成未開票收入不就不產生留底了，正數的未開票收入主表不也得報嗎，本身沒這筆收入，有了未開票收入，企業合著不就白白多了這些收入

同學，你好 你之前申報未開票收入，以后月份沖掉，填了負數，相當于沖了收入，沒有多繳納企業所得稅，只是你在申報未開票收入的這個月，會多繳納企業所得稅

對啊，我7月份申報的未開篇收入，也就是說這月報所得稅會多交是這個意思吧