老師好，外購產品對外贈送給客戶，計入銷售費用，二級科目是業務宣傳費嗎？分錄是借：銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅，這里的庫存商品指的是成本價是吧？這個銷售費用可以稅前扣除嗎？這個贈送或免費試用不涉及個稅吧？
您好，直接做銷售費用-業務招待費即可。如果是自己外購商品，出售的那種就視同銷售。
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老師我們公司客戶庫存商品視同銷售 我分錄這樣做的 借:銷售費用 貸:主營業務收入 貸:應交稅費_銷項稅額 借:主營業務成本 貸:庫存商品 審計叫我們這樣做 借:銷售費用 貸:庫存商品 貸:應交稅費_銷項稅額 老師審計這樣做的話，直接就下庫存了，那成本就不在結轉了是吧，
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老師 外購的商品贈送（不是買一贈一就是作為樣品純贈），會計分錄： 借：銷售費用 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 這樣處理對不對，如果是自產的商品做為樣品贈送是不是還要確認主營業務收入及成本？
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老師好，外購產品對外贈送給客戶，計入銷售費用，二級科目是業務宣傳費嗎？分錄是借：銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅，這里的庫存商品指的是成本價是吧？這個銷售費用可以稅前扣除嗎？這個贈送或免費試用不涉及個稅吧？
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公司贈送給顧客禮品，分錄借：銷售費用或管理費用-業務招待費 貸：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅（銷），請問是不是進入銷售費用不用代扣個稅，進入業務招待費需要代扣個稅呀？
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我們公司有外購的商品贈送客戶了，但是做的分錄是 借：銷售費用——推廣費5592.1 貸：庫存商品4624 應交稅費——應交增值稅（銷）968.1（不含稅市場價?0.13） 借：主營業務成本4624 貸：庫存商品4624 這樣做分錄對嗎？匯算清繳還用調整嗎？
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老師那這中情況究竟按啥分啊，按外賬分沒錢分啊股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬(因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了)，按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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本單位小企業，23年有研發費用，然后匯算清繳的時候可以加計扣除。24年的時候沒有這個費用，但是匯算清繳的表默認灰色有勾選，然后這個表一定要填數字，全部0也不行，也不能提交申報。這是怎么回事。
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股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬（因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了），按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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老師，股東按內賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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8月8日，發放上月工資774941.30元，其中代扣個人應繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元；代扣個人所得稅9215.73元，銀行實付上月工資682851.77元。
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非全日制是按照勞務報酬還是正常薪資報個人所得稅
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老師就是第一年虧損了匯算清繳申報了第二年還沒申報匯算清繳那第三年可以彌補第一年虧損嗎
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老師第三年可以彌補第一年的虧損嗎
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老師就是填企業所得稅季報表我第一年第二年虧損今年盈利24萬直接彌補虧損唄在表上
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某個體工商戶（小規模納稅人）從事汽車修理服務，2023年6月取科修理服務收入額（價稅合并定價）25.75萬元，銷售汽車零部件獲得收入3580元，均開普通發票，當月購入修理用配件5000元，取補普通發票，請計算其當月應納地值稅。
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做到業務招待費里匯算時不得調增嗎？
是的，需要調增。廣宣費也是需要調增的，不過可以結轉到下一年
意思是對外贈送，增值稅要交一遍稅，所得稅還得交一遍稅，我的理解對嗎？
您好，如果只是購買來送客戶的，不需要視同銷售；如果既拿來買也送的，就視同銷售，繳納增值稅，和所得稅
那老師如果是免費體驗呢，比如面膜、化妝品之類的，怎么做賬呢？
您好，不是自己購進用于銷售的產品，對嗎？
我們是服務業，是對外購進的化妝品這類的產品，有的是服務時給顧客用了，還有送客戶的，還有員工自用的。
您好，視同銷售的呢這個
還有對外銷售的，這些情況都有。不知道怎樣做正規些？
您好，借：銷售費用-業務招待費用 貸：主營業務收入 貸:銷項稅
您說的這個分錄是對外贈送嗎？要先確認收入，再結轉成本？不是直接貸：庫存商品嗎？
要先確認收入，再結轉成本