對，后邊那筆沒做，，，我忘記了，，自己突然暈乎了，，我以為視同銷售收入要填市場價呢？匯算清繳的時候，視同銷售欄填的是我這里的庫存商品成本對吧，，明白了，謝謝

學員您好，你是外購的，那就是市場價了，所以收入和成本是一樣的 不客氣哦，祝周末愉快。滿意請五星好評哈

我知道稅是按市場價算的，，這里視同銷售收入就是4624對吧

學員您好，那個968.1是怎么算的？如果是外購的，那銷項稅就是4624/1.13*13%

市場價每瓶9.9，9.9*850瓶/1.13＝7446.9元，7446.9*0.13＝968.1 4624是這850瓶的成本

每瓶的成本是5.44，售價是9.9

學員您好，那不是你外購的嗎？你們是以成本價買到的嗎

對啊，，我們就是以每瓶5.44買的，相當于這批贈品我們買進來的時候花了4624

這850瓶進貨的時候花了4624，不就是成本價嗎

視同銷售的時候，，貸方銷項稅是按進貨價?0.13計算嗎？還是市場價*0.13計算？

學員您好，那這樣填寫 視同銷售收入填寫7446.9，視同銷售成本填寫4624 兩者差額填在A105000的第30行 至此，調整金額為0，是不影響應納稅所得額的

那我最開始做的第一筆分錄是對的嗎？？金額

學員您好，第一筆分錄對的，金額正確

好的，就是在匯算清繳的時候再體現一下但是總體不影響應納稅所得額，是吧

學員您好，是的就是這個意思

好的，謝謝您了