前期老板簽的工程合同為186萬，小規模企業，前期拿給財務的成本票有160萬，外加人工費已經超越合同的收入、現在結算工程款并沒有186萬，工程量也只有170萬而已，現在我覺得這個成本費用過于高，想調整為微利潤，前期拿回來的發票已經入賬了，掛了應付款，后期我怎么把成本調出來，視為盈利

3、乙企業(居民企業)2020年全年銷售收入3300萬元，減除成本、費用、稅金后的利潤總額為4萬元。稅務師事務所在對乙企業進行納稅審查時發現下列涉稅事項:(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)，撥繳的工會經費4.8萬元，實際發生工教育經費30萬元，實際發生職工福利費48萬元，已列支:(2)通過中國青少年教育基金會向某小學捐款60萬元，直接向某貧困地區捐贈產品一批，市場價格萬元，已列支;(3)企業全年發生業務招待費27萬元，已列支;(4)企業全年財務費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業借款100萬元(期限1年)，用資金周轉而支付的利息10萬元(同期商業銀行貸款年利率7%);(5)開發新技術的研究開發費用20萬元(未形成資產)，已據實扣除。根據上述資料，選擇正確答案，并寫出計算過程。(1)三項經費應調整的企業所得稅應納稅所得額為()萬元。A.25.2B.14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加計扣除的金額共有()。A.15萬元B.20萬元C.30萬元D.35萬元(3)對外捐贈應調整的企業所得稅應納稅所得額為()。

3乙企業(居民企業)2020年全年銷售收入3300萬元減除成本費用、稅金后的利潤總額為400萬元稅務師事務所在對乙企業進行納稅審查時發現下列涉稅事項(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)撥繳的工會經費48萬元，實際發生職工教育經費30萬元，實際發生職工福利費48萬元，已列支:(2)通過中國青少年教育基金會向某小學捐款60萬元，直接向某貧困地區捐贈產品一批，市場價格10萬元，已列支;(3)企業全年發生業務招待費27萬元，已列支:(4)企業全年財務費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業借款100萬元(期限1年)，用于資金周轉而支付的利息10萬元(同期商業銀行貸款年利率7%);(5)開發新技術的研究開發費用20萬元(未形成資產)，已據實扣除。根據上述資料，選擇正確答案，并寫出計算過程。(1)三項經費應調整的企業所得稅應納稅所得額為()萬元。A.25.2B14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加計扣除的金額共有(A.15萬元B.20萬元C.30萬元D.35萬元(3)對外捐贈應調整的企業所得稅應納稅所得額為()。A.12萬元

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

我公司是建材生產企業，一般納稅人簡易計稅。原材料的來源是從閉坑礦山治理過程中取得的，原材料成本是根據閉坑礦山治理項目的合同價及治理期限按期分攤的，現有一閉坑礦山，有建材石料產出，也有礦石產出（礦石銷售是一般計稅），它們的成本按產出的噸位分攤核算，也就是進項稅額要計算抵扣，工程費用按合同付款，前期的已計算抵扣，后來又陸續收到工程發票因沒有銷項稅暫放在待認證科目了，而且原材料科目已結轉清了， 請問老師，這種情況應該要在12月份把不得抵扣的進項稅額計算出來計入成本費用中吧？