我這個情況不是預收，如果是預收，我感覺你那個分錄是沒有問題的，但是我是開了發票應收這第一個分錄，我怎么做呀？ 還有就是那個主營業務成本的結轉的時候，就是主營業務成本結轉，是從施工成本結轉到主營業務成本嗎？

還有就是說我沒有收到那些發票，關于成本的發票，然后我就直接那個暫估嗎，暫估到直接暫估成本呢，還是先說我，比如說我已經知道大概的數據，只是沒有發票，比如說我那個沙子，石子這些屬于原材料，嗯材料，比如說我先是預估到材料兒里，原材料兒里，再從原材料兒轉到成本里，還是您直接預估成本，這一點兒我不太明白

還有就是關于您寫的第二個憑證完，就是工程完工結算時，您這個指的完工結算是這個工程，這個合同的工程所有都結束了之后，您做的完工結算還是您指的，就是說我每到該結算的期間，比如說合同，我規定了我完成這個工程量的20%，我就可以來結算這一部分費用，您這個工程結算指的是哪一部分？

同學你好 是一個道理 你把預收做成應收就行了 主營業務成本結轉，是從施工成本結轉到主營業務成本

，就是當我已開具發票未收到款的時候，我這個憑證應該如何做

借應收 貸主營業務收入 貸銷項

那我要是發生購買了材料，或者是發生人工費，嗯，那如果夠材料的話，我是不是先過一下兒原材料這個科目，然后從原材領用的時候再轉到這個工程施工成本里，然后人工費就可以直接進施工成本，人工成本里。

就是說在我開具發票的時候，我就是借應收貸收入，然后帶銷項稅對吧？那您下邊兒寫的那個月末，我再確認收入成本那科那個憑證，我怎么寫呀？ 我需要在成本就是施工成本進行歸集，從這個歸集完了之后轉到主營業務成本，需要做這一步嗎？

就是工程結算的那個問題，那么工程結算，然嗯，工程結算對工程結算是您說工程結算與工程施工科目相抵，抵沖后工程施工與工程結算科目為零。 那就是在這個途中，在這之前的途中，這個工程結算這個科目都沒使，然后那個工程施工成本再結轉，主營業務成本已經結走了，他倆怎么進行對沖呢？

工程施工要結轉到主營業務成本的 不然主營業務成本怎么結轉的呢

老師 就是工程結算這個科目，說白了就是工程結算這個科目怎么用，然后結成本的時候怎么結，在哪個點兒結結成本，這怎么操作。