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演示賬套

老師，小規模納稅人計提銷項稅額，并通過借：轉出未交增值稅貸：未交增值稅科目過渡（符合減免政策不需要繳納）請問銷售稅額余額怎么處理？

2021-10-11 15:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-10-11 15:21

你好；你小規模沒有銷項稅和轉出未交增值稅這些科目的。? 你是不是一開始建賬就明細都建立錯誤了。? 這些都是一般納稅人的明細科目的

快賬用戶2261 追問 2021-10-11 15:22

老師您好，小規模為什么會沒有銷售稅額呢？

齊紅老師解答 2021-10-11 15:31

你好；? 小規模直接在應交稅費-應交增值稅科目核算? ?；沒有其他明細?

快賬用戶2261 追問 2021-10-11 15:35

我們的財務軟件中設置了銷項稅額、轉出、未交增值稅等科目

齊紅老師解答 2021-10-11 15:40

你好；那你? 實際建立錯誤了。? 自己結轉下到未交增值稅去處理??

快賬用戶2261 追問 2021-10-11 16:20

結轉到未交增值稅怎么處理？

快賬用戶2261 追問 2021-10-11 16:24

借：銷項稅額貸：未交增值稅？

齊紅老師解答 2021-10-11 16:27

你好；?? 結轉進項時借:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額結轉銷項時借:應交稅費- 應交增值稅一銷項稅額貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 ? 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。