#提問#請問老師房地產自己的物業小區，從7月份住戶入住開始交物管費至九月底30多萬，原存在私戶，現在往公戶轉，做分錄借其他應收款-趙，貸預收賬款-物管費，借銀行存款，貸其他應收款-趙，把30萬分12個月確認收入，每個月大約2萬多，月不超10萬，季不超30萬不交增值稅，但公司這幾個月成本費用票據很少， 每個月只有6600元外聘保安費，因為工資及其他這幾個月都從房地產總公司走賬，這樣的話就會產生所得稅，老板說不要出稅錢，請老師指導，是不是不要都轉公戶，根據成本費少轉公戶些還是30萬都轉公戶少確認收入呢？還有預收賬款長期有會影響其他嗎？謝謝

#提問#請問老師小區物業小規模納稅人，老板從他私戶轉公戶20萬記物業管理費，這是一年的物業費，記預收賬款每個月攤嗎？做分錄是否用過度一下借其他應收款-代收物業管理費-代收物管費，貸預收賬款-物業管理費，應交稅費-應交增值稅，然后借銀行存款，貸其他應收款-物管費，借預收賬款，貸主營業務收入？請老師指導

#提問#請問老師小區物業這個月收物業費進賬55萬，開的是收據不是發票，能否先計入預收，借銀行存款，貸預收賬款，然后分幾個月確認收入，同時再計提增值稅，這樣行嗎？謝謝

#提問#請問老師小區物業收的50萬物業費給戶主開的收據未開發票，記賬是預收賬款，實際也是2021年7月到2022年7月的物業費，然后每個月確認收入和增值稅，假如年底還有預收賬款，那明年匯算清繳會有影響嗎？謝謝

老師，若是費用發生時未取得發票，但是已經計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元 （2）若是發票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數）貸：其他應付款-某物業公司 50 萬元（負數） （3）根據取得的發票據實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預繳及年度匯算清繳有什么影響呢？