老師好，公司剛成立，處于籌建期，沒有營業收入，但有銀行利息收入，將近3萬元。有日常費用支出，比如工資發放。成立兩個月后，現在要注銷，注銷時需要匯繳清算，像這樣到時候這個銀行利息的收入需要補交企業所得稅嗎？
企業所得稅以銀行利息的收入減去你們的其他支出以后的所得的額計算
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老師 我們有一個農業公司 17年成立開基本戶 沒有購置金稅盤開票 只是季度一直在申報零申報財報和個稅 一直到現在除了最初存入的100元和利息收入 沒有流水 因為一直沒有其他業務往來 最近去銀行查對公戶 銀行人員說我們這個基本戶已經成了久懸戶 需要重新注銷 再開戶 我們老板說那就注銷 然后注銷后先不開戶 等需要用對公戶的時候再重新開戶 這樣可不可以呢 對企業有什么影響呢
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老師 我們有一個農業公司 17年成立開基本戶 沒有購置金稅盤開票 只是季度一直在申報零申報財報和個稅 一直到現在除了最初存入的100元和利息收入 沒有流水 因為一直沒有其他業務往來 最近去銀行查對公戶 銀行人員說我們這個基本戶已經成了久懸戶 需要重新注銷 再開戶 我們老板說那就注銷 然后注銷后先不開戶 等需要用對公戶的時候再重新開戶 這樣可不可以呢 對企業有什么影響呢
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老師好，公司剛成立，處于籌建期，沒有營業收入，但有銀行利息收入，將近3萬元。有日常費用支出，比如工資發放。成立兩個月后，現在要注銷，注銷時需要匯繳清算，像這樣到時候這個銀行利息的收入需要補交企業所得稅嗎？
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老師，這兩個題怎么算企業所得稅？臨海市錦晟實業公司（增值稅一般納稅人），從事重型機械生產，實繳注冊資本1000萬元，有員工350人，2019年全年主營業務收入7600萬元，其他業務收入2300萬元，營業外收入1200萬元，主營業務成本6000萬元，其他業務成本1300萬元，營業外支出800萬元，營業稅金及附加380萬元，銷售費用1500萬元，管理費用1100萬元，財務費用450萬元，投資收益600萬元。當年發生的部分具體業務如下：(1）到期國債利息收入15萬元；直接投資境內另一居民企業，分得紅利71萬元（已在投資方所在地按15％的稅率繳納了所得稅）；此兩筆業務均已計入"投資收益"。(2）將自發行者購進的一筆三年期國債售出，取得收入235萬元，售出時持有該國債恰滿兩年，該筆國債的買入價為200萬元，年利率6%，利息到期一次支付；該公司已將35萬元計入"投資收益"。
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老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅；繳納企業所得稅時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？
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籌建期的需不需要納稅調增
匯算清繳時
你的籌建期間就是你的清算期間了，就得計算清算所得啊
就是說，比如我這兩個月有銀行利息收入3萬，工資發放及其他費用支出3.5萬，這樣虧損0.5萬，在匯算清繳時就不用繳納企業所得稅嗎？，這樣理解對不對？
是的，就是那個意思哈，虧損了就不交
是不是如果是繼續經營的話，稅務局就不認可這個虧損，要么一次性抵扣，做納稅調增，要不就3年以上攤銷呢？
是的，就是你說的那個意思哈
謝謝老師！
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦
老師我再問一下，我這3.5萬的支出中，有2千塊是業務招待費，到時候是不是還得去調增40%
是的，該做的納稅調增是必須的