附件圖片中題目，遞延所得稅資產和負債會影響應交企業所得稅嗎？不是只影響所得稅費用嗎？應交企業所得不是當期應交的所得稅嗎？
你好，遞延所得稅資產和負債是不影響當期應交所得稅的，所得稅費用=當期應交所得稅%2B遞延所得稅，是兩個獨立的東西。
-
Q
附件圖片中題目，遞延所得稅資產和負債會影響應交企業所得稅嗎？不是只影響所得稅費用嗎？應交企業所得不是當期應交的所得稅嗎？
-
Q
影響所得稅費用增加的有哪些“”如當期應交所得稅，遞延所得稅資產借方，遞延所得稅資產貸方，遞延所得稅負責借方，遞延所得稅負責貸方
-
Q
這題為啥選C呢，遞延所得稅負債為什么會影響到應交所得稅呢，當年的分錄借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債，這個分錄不會影響到應交所得稅呀
-
Q
老師您好．當期所得稅費用等于當期應納企業所得稅稅額 ，請問這句話怎么理解？所得稅費用不是等于當期應納稅所得額+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，那當期企業所得稅稅額不是受遞延所得稅費用的影響嗎？
-
Q
借：所得稅費用 遞延所得稅資產 貸：應交所得稅 我想請問下這個分錄是不是先計算應交所得稅和遞延所得稅資產，倒擠出所得稅費用，我想問下資產幾歲價格不同為什么會影響所得稅呢，所得稅不是利潤總額*稅率嗎，為什么資產會影響所得稅
熱門問答 更多>
-
老師零申報不用做賬，對嗎
-
個體工商戶，定期定額的，個稅要申報么
-
老師：我們公司2018年成立，注冊資本500萬，到現在還沒有實繳完成，按現在新規定到話，必須再什么時間內完成注冊資本的實繳？
-
老師 能不能寫一下 增值稅及附加稅 月末需要做的憑證 勾選了做的憑證
-
請問老師小規模非盈利組織利潤表本月數是填季度數據嗎？匯算清繳年報本月數是填1-12月數據嗎？
-
本月開具技術服務費（施工）29萬。6個點稅額16415。施工過程用到的網線，材料取得的13個點的進項票是否可以抵扣
-
老師，要求做兩套賬，要怎么操作？
-
客戶今年2月 按年付了服務費，金額共12000，現在四月份，但額度用完，無法開票，等到五月份，可以這樣開票嗎：開一張一季度金額發票合計3000，然后再開一張金額1000相當于四月份的，再開一張金額1000相當于五月份的，后續7個月各開1000，這樣可以嗎
-
請問老師，工商年報里的應納稅額包含企業所得稅額嗎
-
請問老師，這些業務是做在一張憑證上嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
不好意思，忘了附圖，就圖中的題目，不理解？幫忙解釋下，謝謝
這個題目通常算法是應納稅所得額=300-15%2B5%2B（25-15）=300萬 這里在于遞延所得稅資產和負債影響損益，比如折舊引起的差異，會計上計提100萬，而稅法規定計提120萬，那么就產生了20萬的應納稅暫時性差異，同時當期應納稅所得額減少20萬，這個角度看影響損益的遞延所得稅就影響了當期的應交所得稅，所以這里還需要對遞延所得稅資產和負債進行調整。這邊本期發生的遞延所得稅負債1萬，遞延所得稅資產-2萬，綜合起來總體就是等同于3萬的遞延所得稅負債，所以當期應交稅等于300*20%-3=72