Q
某企業為增值稅小規模納稅人,專門從事商業咨詢服務。2020年10月發生以下業務: (1)15日,向某一般納稅人企業提供資訊信息服務,取得含增值稅銷售額3.09萬元; (2)20日,向某小規模納稅人提供注冊信息服務,取得含增值稅銷售額1.03萬元; (3)25日,購進辦公用品,支付價款2.06萬元,并取得增值稅普通發票。 已知增值稅征收率為3%。計算該企業當月應納增值稅稅額。
2021-10-04 16:09
2021-10-04 16:17
同學你好 該企業增值稅=（3.09%2B1.03）/1.03*0.03=0.12萬元
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老師你好！ 我想問問1.03是（1+3%）嗎？
同學你好，1.03指的是（1%2B3%），即換算成不含稅金額
25日的為什么不用算呢？
25日的是支付，而且該公司是小規模納稅人，不能抵扣進項稅額，所以不論支付的辦公費取得的發票是專票還是普票，小規模納稅人都不能抵扣，所以25日的這項業務在計算增值稅時不需要考慮
好的好的謝謝老師
不客氣~希望給個5星評價哦
好滴好滴
嗯嗯，不客氣，謝謝同學哦