老師，我2019有個車輛租賃費5000，但是發票是2020年4月才取得的，會計上做賬通過以前年度損益做的，也轉到未分配利潤了。我想問的就是所得稅匯算清繳時候這個5000的費用怎么加到2019年的費用里面？我之前已經上傳了2019年的報表，報表里沒有包含這5000的費用。

老師，2019年11月份公司裝修費發生了2萬元，由于對方未開具來發票，款項一直未付。 會計處理： 借：管理費用-裝修費 2萬元 貸：其他應付款-裝修費 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發票2萬元，但是發票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計提的費用發票2萬元，因此無需調整應納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發票2萬元，先沖銷去年計提的憑證： 借：管理費用-裝修費 -2萬元 貸：其他應付款-裝修費 -2萬元

老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應該怎么處理？在今年2021年3月的賬務里計入以前年度損益調整科目核算嗎？2.那這次費用本應該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當于2019年本應少繳納這次費用對應稅率的所得稅，現在計入以前年度損益調整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調減嗎？麻煩老師解答，謝謝

2021年收到，客戶給來2019年發生并開具的普通費用發票，但是之前2019年會計未入過該筆費用發票的賬，19年和20年匯算清繳都結束了，此時會計該如何把這筆普通費用發票入到賬里？企業所得稅需要做怎么樣的調整？需要更正之前的匯算清繳嘛？

老師，23年多計提了幾百元的借管理費費用(工會經費)，貸其他應付，今年調整，一是直接通過當期損益調整；二是通過以前年度損益調整(如涉及退稅還需要做一筆所得稅分錄)，那老師這兩種方式，對填報匯算清繳的科目影響分別是哪樣的？就是這樣不用的方式去處理，匯算清繳填報時是有什么不同？哪些科目發生變動？我如果通過以前年度損益調整，那我還要同時計算應補交的所得稅金額入賬是吧？