哦哦，好的，那這個預繳稅金得在繳納時候扣除，再貸 應交稅費 應交增值稅 已交稅金嗎

你好，預繳稅金抵扣應交稅款的時候，賬務處理是 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅— 已交稅金

鄒老師，您好，當月應交稅費 應交增值稅 進項稅額100 銷項稅額50 接下來如何做分錄呢，謝謝

你好，結轉進項稅額，銷項稅額的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）?50?， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100

借應交稅費應交增值稅銷項50 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅50 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅100 貸應交稅費應交增值稅進項100這樣做可以嗎

你好，結轉進項稅額，銷項稅額的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）?50?， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）50 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100 （是針對這個回復有什么疑問嗎） 也可以像你那樣，分兩筆結轉

比如進項50銷項100 結轉就是 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額100 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額50 應交稅費應交增值稅 轉出未交增值稅50 是這樣的嗎？如果是，接下來還要借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 50 貸 應交稅費 未交增值稅50是這樣嗎老師

你好，是的，是這樣的?

鄒老師，您好，您能把繳稅的分錄和發工資繳納社保和公積金的分錄給我一下嗎，謝謝啦

繳納增值稅的分錄是 借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款 計提社保，公積金，工資的分錄是 借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—社保，公積金，工資 繳納社保，公積金的分錄是 借：應付職工薪酬—社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款 發放工資 借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔部分）

鄒老師，那個人所得稅和企業所得稅繳納的分錄呢，也是先計提嗎，感謝

工資薪金個人所得稅 計提，借：應付職工薪酬，貸：應交稅費——個人所得稅 繳納，借：應交稅費——個人所得稅，貸：銀行存款 企業所得稅 計提，借：所得稅費用，貸：應交稅費——企業所得稅 繳納，借：應交稅費——企業所得稅，貸：銀行存款?

計提個人所得稅是 借 應付職工薪酬—工資嗎？還是應付職工薪酬—個人所得稅？

計提，借：應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費——個人所得稅

鄒老師，應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 借方有余額表示有留底稅額嗎，還用再結轉嗎