一般納稅人公司，固定資產(chǎn)處置減按3%繳納增值稅，那么企業(yè)所得稅理應(yīng)處置后的營業(yè)外收入計入利潤表中繳納企業(yè)所得稅，老師 對不

處置車輛是按照固定資產(chǎn)清理后形成的營業(yè)外收入還是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入（賣車不含增值稅價款）繳納企業(yè)所得稅

根據(jù)上述資料，計算企業(yè)的營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金及附加、投資收益、資產(chǎn)處置收益、營業(yè)利潤、營業(yè)外支出、利潤總額、納稅調(diào)整增加額、納稅調(diào)整減少額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅。（單位：萬元)。其中對于納稅調(diào)整增加額和納稅調(diào)整減少額的情況，需逐一說明增加的理由。

企業(yè)以前年度把資產(chǎn)配套設(shè)施（本應(yīng)該入資產(chǎn)價值）費用化處理，現(xiàn)在自查發(fā)現(xiàn)后，補(bǔ)繳了那一部分本應(yīng)該資產(chǎn)化處置但是確在當(dāng)時費用化處理的企業(yè)所得稅，現(xiàn)階段繳納完企業(yè)所得稅后，我的固定資產(chǎn)原值是增加的，還有資產(chǎn)折舊值也是增加的（繳納企業(yè)所得稅時，我已經(jīng)按把費用化處理的那部分給資產(chǎn)化折舊后的值繳納的，）但是現(xiàn)在我的資產(chǎn)原值和折舊值對不上，需要怎么處理

老師，小規(guī)模納稅人增值稅3%減按1%繳納增值稅，那減免的那部份增值稅需要計入營業(yè)外收入繳納企業(yè)所得稅嗎