老師，剛入職一家建筑公司，主要業務是自己的資質讓別人掛靠，之前的財務做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機器，九月開的發票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉了12000，我問為什么計入管理費用其他，之前財務說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產，而且固定資產也可以一次性計入費用，入固定資產還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調做到哪里麻煩老師指點下。問題二，圖三以 她們的賬務我看進項票直接就計入到主營業務成本了，不管是材料還是勞務公司的人工費等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業務成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業務這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師通行費發票可以抵扣進項。做賬需要價稅分離哈。另外食堂買菜沒有單據。可以入賬哈。。除了這兩種情況還有哪些情況。無票可以正常入賬的。麻煩您想想給我說下哈

老師 總包把勞務工程給到分包單位，分包再分給我們單位（屬于分包再分包），分包現在給總包開票3%專票，然后這3%直接預繳在項目當地了，我們再分包的這種還要在項目當地預繳一次稅款。并且分包單位只是勞務公司，預繳后抵扣不回來。這種情況如何給分包單位提供成本票？不想重復多繳稅款勞務預繳都是全額繳納3%，總包單位只是勞務公司，所以預繳的不能抵扣回來，除非辦理退稅我們再分包單位給分包單位開了發票后，分包單位不能抵扣，也不愿意去辦理退稅，因為本身勞務就不允許再分包，再分包屬于違規行為收據都不能算正式票不能入賬我要給分包單位提供成本收據是收款首先收據是不可以單獨做憑證的收據不屬于正式票據

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？