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Q

老師早!企業購買100套書桌捐贈給學院的賬務處理,理論上視同銷售。進項稅額如何處理?

2021-09-18 06:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-18 06:43

你好!進項稅額正常認證抵扣即可。

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快賬用戶9453 追問 2021-09-18 06:45

那視從銷售,借:營業外支出,結轉成本貸:庫存商品,要進項稅額轉出嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-18 07:06

借:營業外支出, 貸:庫存商品 應交稅費…應交增值稅(銷項稅額)

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快賬用戶9453 追問 2021-09-18 07:15

8月份增值稅費已扣繳,如果做銷項稅額,那不是扣繳銷項了嗎?

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快賬用戶9453 追問 2021-09-18 07:17

少申報銷項稅額了?補報應該填哪個表?

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齊紅老師 解答 2021-09-18 07:46

你好!填寫附表一“未開票收入”欄申報

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你好!進項稅額正常認證抵扣即可。
2021-09-18
這個是視同銷售確認銷項稅額。
2021-09-18
同學你好 如果是你們也銷售的 就要繳納增值稅 借營業外支出-捐贈支出 貸主營業務收入 貸銷項
2020-09-10
您好,做進項稅轉出就可以。
2021-05-07
同學你好 1.購買的設備捐贈給學校:借:營業外支出 100,000貸:固定資產清理 100,000 2.捐贈的設備視同銷售,計算銷項稅:借:固定資產清理 13,000貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 13,000 3.收到公益事業捐贈統一票據:借:銀行存款/現金 113,000貸:營業外收入 113,000 4.結轉捐贈凈收益:借:營業外支出 87,000貸:固定資產清理 87,000 5.結轉捐贈收入:借:營業外收入 113,000貸:銀行存款/現金 113,000
2023-12-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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