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老師好 我想問一下 公司新開立社保和公積金賬戶 這個月15號第一次繳納社保費 具體的賬務處理如何做呢?

2021-09-17 23:19
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-17 23:24

您好!計提工資時, 借:成本費用等 貸:應付工資 發放工資時, 借:應付工資 貸:銀行存款 其他應收款-社保公積金(個人部分) 應交稅費-應交個人所得稅 計提或者交社保時, 借:成本費用等(公司承擔部分) 其他應收款-社保公積金(個人承擔部分) 貸:其他應付款-社保公積金 借:其他應付款-社保公積金 貸:銀行存款

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2021-09-17
你好,繳納了什么稅款,就入什么賬,沒有發生的,不需要入賬
2020-11-11
你好, 同學 社保和公積金如果企業愿意將以前月份補交的話,可以申請補交的。如果不補交,那就不計提。如果補交那就企業負擔的部分計提后計入成本費用,員工的部分可以先繳納,待發放工資時從工資中扣除。
2022-06-29
同學你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-06-20
同學你好 做其他應收款就行了,然后每月收到的發票做 借管理費用 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸其他應收款
2021-01-06
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