公司為小規模納稅人，在繳納2月份公積金時，多給公積金賬戶繳存1800（本應總打款金額：11300，但實際打款13100），想問下在這種多繳情況下，2月份公積金應該如何做分錄。 正確分錄 借：管理人員-公積金：350 管理人員-研究開發-人員人工-社保：5300 貸：應付職工薪酬-公積金：11300 借：應付職工薪酬-公積金：11300 其他應收款-公積金：5650 貸：銀行存款：11300 按照繳納多少人入多少的原則，明細賬銀行存款余額與銀行對賬單的不一致

2021年7月29日成立一家建筑公司（自然人獨資）小規模納稅人，當天領取到了執照，基本戶號碼也出來了但是還沒去銀行提交資料，7月未開票。 請問，①8月初申報的時候，零申報，需要報哪些稅種？現在都不能代開發票了嗎？ ②對公賬戶資金可以轉入法人賬戶嗎？要什么條件？ ③平時需要做賬建立賬簿嗎？ ④底下工人平時是包工的，不繳納社保這種的，像臨時工一樣的，那么人工工資怎么核算，怎么發放？

老師您好，請教您一個問題，運輸公司今年2月成立，5月份稅種核定的，報稅也是從5月份開始報的，2月份已經開始運輸了，但是也沒收入只是有點支出，直到五月份才發員工2,3,4月份工資，那這些人也是五月份才上公積金，6月份才給上的養老工傷失業，醫療還沒開戶，那把這些人記入外賬是不是只能五月份才能計入，因為五月份才交的公積金，但沒交保險，五月份這些人的工資入賬是否合理，然后五月份從外賬發放了前幾個月的工資是不是不合理，那既然已經發了， 我這該怎么處理，找票還是怎么樣，求詳細解答老師

老師您好，請教您一個問題，運輸公司今年2月成立，5月份稅種核定的，報稅也是從5月份開始報的，2月份已經開始運輸了，但是也沒收入只是有點支出，直到五月份才發員工2,3,4月份工資，那這些人也是五月份才上公積金，6月份才給上的養老工傷失業，醫療還沒開戶，那把這些人記入外賬是不是只能五月份才能計入，因為五月份才交的公積金，但沒交保險，五月份這些人的工資入賬是否合理，然后五月份從外賬發放了前幾個月的工資是不是不合理，那既然已經發了， 我這該怎么處理，找票還是怎么樣，求詳細解答老師

老師您好，請問一個新注冊的運輸公司，2月份成立，5月份才做稅種核定，領購發票，開立銀行賬戶，那2-4月份人員工資在五月份通過對公賬戶發放，但是5月份才開立公積金戶繳納公積金，6月份才開社保戶繳納社保，按理來說只要通過對公賬戶發工資就得給人家繳納社保，那目前這種情況應該如何做賬呢