我上個月未開票收入直接計入營業外收入，沒體現出應交增值稅

而且還有抵扣了進項稅，希望老師可以帶數字幫我寫一下分錄

借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅2 貸應交稅費未交增值稅2 繳納借應交稅費未交增值稅2 貸，銀行存款2

你的收入借銀行存款貸營業外收入嗎？

是的，我是不是寫錯了

你好，寫錯了，貸營業外收入負數， 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項。

中間抵扣的進項稅額3萬，沒有提現在分錄里呀

嗯，你好，你是按月結轉銷項和進項嗎？如果不是的話不用體現。

之前的進項和銷項都是零

借應交稅費應交增值稅銷項5 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅5 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅3 貸應交稅費應交增值稅進項3

沒看明白，上面和下面寫的不一樣，能不能寫一個總的？

好不一樣的，如果是一樣的話，就不能這么寫啦，金額是五的，那個是把銷項結轉到轉出未交增值稅 金額是三的，那個是把進項結轉到轉出未交增值稅。

金額是二的那個是結轉需要繳納的增值稅是銷項減去進項的余額。

能把分錄寫出來嗎？看分錄還明白些