老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒(méi)有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類(lèi)、負(fù)債類(lèi)、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問(wèn)是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

你好，請(qǐng)問(wèn)總分公司匯總納稅所得稅時(shí)要合并報(bào)表，這個(gè)合并報(bào)表是由財(cái)務(wù)軟件出具的還是手工計(jì)算填列的？還有就是比如沒(méi)合并報(bào)表前總公司的資產(chǎn)負(fù)債表左右都是1000，利潤(rùn)表利潤(rùn)總額是500，合并報(bào)表后資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊變成了1500，利潤(rùn)總額變成了800。那總公司下個(gè)月做賬是繼續(xù)用沒(méi)合并前左右兩邊都是1000的那張資產(chǎn)負(fù)債表還是用合并后資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊都是1500元的那張資產(chǎn)負(fù)債表？利潤(rùn)表也是一樣，用沒(méi)合并之前的還是合并之后的利潤(rùn)表？

（多選）合并財(cái)務(wù)報(bào)表就是對(duì)各個(gè)子公司個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總下列說(shuō)法符合我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)外幣報(bào)表折算規(guī)定的有(）A、資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目，-般采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算B、資產(chǎn)負(fù)債表中的所有者權(quán)益項(xiàng)目都采用交易發(fā)生時(shí)的即期匯率折算C、利潤(rùn)表中的項(xiàng)目般采用即期匯率的近似匯率折算D、外幣報(bào)表折算差額應(yīng)該在所有者權(quán)益下作為其他綜合收益列示

請(qǐng)問(wèn)下，我們總分公司企業(yè)所得稅是合并申報(bào)，一套賬，但是有分公司的輔助核算（就是屬于分公司的都會(huì)計(jì)入該公司名下去），年12月份，有家公司未來(lái)得及做稅務(wù)合并申報(bào)，所以匯算清繳是要單獨(dú)填表申報(bào)的，可是，從輔助核算里提取出來(lái)的數(shù)據(jù)填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，資產(chǎn)比負(fù)債和所有者權(quán)益之和多了，這會(huì)是什么原因呢？

老師，麻煩問(wèn)下我們公司通過(guò)支付銀行存款的方式吸收合并了一家公司，目前該公司正在辦理注銷(xiāo)手續(xù)，這邊我想問(wèn)下賬務(wù)處理。現(xiàn)在我收到對(duì)方的資產(chǎn)是不是借：相關(guān)資產(chǎn)明細(xì) 貸：負(fù)債 營(yíng)業(yè)外收入（支付對(duì)價(jià)小于對(duì)方公允價(jià)值），這個(gè)做完以后是不是還要編合并報(bào)表呀？我們用的是金蝶財(cái)務(wù)軟件，是直接從系統(tǒng)中導(dǎo)出來(lái)的嗎，還是需要手工編制？因?yàn)楝F(xiàn)在稅務(wù)局要我們提交報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)是不是就是合并報(bào)表